一、部门基本情况

   （一）职能职责：重庆市中华会计函授学校涪陵分校属涪陵区财政局下属具有独立法人资格的自收自支事业单位，涪陵区会计服务中心挂靠函校名下，实行两块牌子一套班子运行。其职能是培养财经技术人才，组织实施全区财会人员的继续教育、会计电算化培训和会计职称、注册会计师、会计从业资格考前培训，开展财会专业大专学历教育及相关社会服务；为机关事业单位提供会计核算服务，对委托单位的经济业务事项进行会计核算，实行会计监督，定期为委托单位编制会计报表，配合办理决算，协助编制部门预算。

   （二）机构设置：函校在编人员1人，年末退休人员3人，主要负责培训工作；会计服务中心招聘人员17人，主要负责会计代理工作。

二、部门决算情况说明

   （一）收入支出决算总体情况说明

2016年度收入总计182.84 万元，支出总计205.17万元，与2015年决算数相比，收入增加2.64万元，主要原因是函校在编人员工资调标和会计服务中心聘用人员增加。支出增加23.84万元，增长13%，主要原因是函校在编人员工资调标和会计服务中心聘用人员增加。

2016年度收入合计182.84万元，其中：财政拨款收入182.57万元，占99.85%；其他收入（利息收入）0.27万元，占0.15%。

2016年度支出合计205.17万元，其中：基本支出24.84万元，占12.11%；项目支出180.33万元，占87.89%。

2016年度年末结转和结余17.31万元，较上年减少22.33万元，主要原因是函校在编人员工资调标和会计服务中心聘用人员增加。

   （二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2016年度财政拨款收入182.57万元，较上年决算数增加2.37万元，增长0.13%，主要原因是函校在编人员工资调标和会计服务中心聘用人员增加。较年初预算数增加7.97万元，增长0.45%，主要原因是年中函校在编人员工资调标和会计服务中心聘用人员增加，追加经费。

2016年度财政拨款支出204.9万元，较上年决算数增加23.58万元，增长13%。主要原因是函校在编人员工资调标和会计服务中心聘用人员增加。较年初预算数减少14.2万元，下降6.48%，主要原因是年初支出预算数包含上年结转。

2016年度财政拨款支出主要用于以下方面：一般公共服务支出189.94万元，占92.7%，较年初预算数增加26.2万元，决算数大于年初预算数，主要原因是函校在编人员工资调标和会计服务中心聘用人员增加；社会和保障就业支出12万元，占5.86%，与年初预算数相符；医疗卫生与计划生育支出1.98万元，占1%，与年初预算数相符；住房保障支出0.98万元，占0.44%，与年初预算数相符。

   （三）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2016年度一般公共财政拨款基本支出24.57元。其中：人员经费24.08万元，较上年增加0.06万元，主要原因是函校在编人员工资调标。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、退休费等。公用经费0.48万元，较上年减少0.63万元，主要原因是2016年10月在职人员退休1人，公用经费减少，公用经费用途主要包括办公费、印刷费、水费、邮电费、手续费、差旅费、劳务费。

三、“三公”经费情况说明

   （一）“三公”经费支出总额情况。2016年度本单位 “三公”经费支出共计3.61万元，较年初预算数减少0.39万元，较上年支出数增加0.64万元，增加的主要原因是接待费用增加。

   （二）“三公”经费分项支出情况。2016年度本单位无因公出国（境）费用。2016年度无公务车购置费。公务车运行维护费2万元，主要用于因公出行等工作所需车辆的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等，与年初预算数相符。公务接待费1.61万元，主要是指导、沟通、交流等工作发生的接待支出，费用支出较年初预算数减少0.39万元，较上年支出数增加0.64万元。

   （三）“三公”经费实物量情况。2016年本单位因公出国（境）无，公务用车购置无，保有量为1辆；国内公务接待18批次，144人，其中：国内外事接待无；国（境）外公务接待无。车均购置费无，车均维护费2万元。

四、其他需要说明的事项

   （一）机关运行经费情况说明。2016年本单位机关运行经费支出无。

   （二）国有资产占用情况说明。截至2016年12月31日，本单位共有车辆1辆，其中，一般公务用车1辆。单价50万元以上通用设备无，单价100万元以上专用设备无。

   （三）政府采购支出情况说明。2016年本部门政府采购支出总额4.98万元，其中：政府采购货物支出4.98万元、主要用于采购办公用电脑。

   （四）预算绩效管理情况说明。2016年，本单位编制绩效目标的项目无。

五、专业名词解释

无专业名词进行解释。

六、决算公开联系方式及信息反馈渠道

本单位决算公开信息反馈和联系方式： 023-72236285。