一、部门基本情况

   （一）职能职责。2013年8月，经区编办批准成立区财政投资审核中心，并核定的主要职责任务为：依照法律法规规定，受区财政局委托，负责财政性资金投资项目的预算、竣工决（结）算审查，对财政投资重大建设项目的全过程进行跟踪评审；对财政性资金投资项目资金使用情况，以及其他财政专项资金使用情况进行专项核查及追踪问效。

   （二）机构设置。重庆市涪陵区投资审核中心系全额拨款事业单位，内设部门为项目稽核部、项目评审部、综合财务部，核定编制数5人，实有人数3人。

二、部门决算情况说明

   （一）收入支出决算总体情况说明

我中心2018年度收入总计348.69万元（其中财政拨款收入337.17万元，年初结转结余11.52万元），支出总计348.69万元（其中财政拨款支出347.04万元，年末结转结余1.65万元）。与2017年决算数383.6万元相比，收入或支出总数减少34.91万元、降低9.1%，主要原因是2017年评审费项目支付中完成了2016年未完成的支付计划（2016年年末的结转结余为93.28万元），而2017的年末结转结余资金为11.52万元，今年完成2017年的支付计划较上年有所减少。

2018年度年末结转和结余1.65万元，较上年减少9.87万元，主要原因是各项目支出以较高的效率和完成率完成了年初预算和年中追加计划。

   （二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

我中心2018年度财政拨款收入为337.17万元，较上年决算数289.92万元增加47.25万元，增长16.3%；较年初预算数251.57万元增加85.6万元，增长34.03%。主要原因一是年中追加未纳入年初预算的新增2名长聘人员经费，二是年中追加财政局业务科室申请评审的项目经费及政府性基金拨款。

我中心2018年度财政拨款支出为347.04万元，其中：基本支出63.17万元，占18.2%；项目支出283.87万元，占81.8%。较上年决算数372.08万元减少25.04万元，降低6.73%；较年初预算数251.57万元增加95.47万元，增长37.95%。主要原因一是增加2名长聘人员经费支出，二是增加财政局业务科室申请评审的项目经费及政府性基金拨款支出。

   （三）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

我中心2018年度一般公共预算财政拨款基本支出63.17万元。其中：1、人员经费59.37万元，用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等。2、公用经费3.8万元，用途主要包括办公费、水电费、工会经费等。

三、“三公”经费情况说明

   （一）“三公”经费支出总额情况

2018年度我中心 “三公”经费支出共计0万元，与年初预算数保持一致，与上年支出数保持一致，保持一致的主要原因是：一是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，按照只减不增的要求从严控制三公经费，全年实际支出较预算和决算均保持一致。二是我中心无公务用车，公车运行维护成本为零。三是强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准，严格控制陪餐人数，对应由接待对象承担的费用一律由接待对象自行支付，公务接待费为零。四是进一步规范因公出国（境）活动，今年未安排单位人员出国出访。

   （二）“三公”经费分项支出情况

2018年度我中心因公出国（境）费用0万元，费用支出较年初预算数增加0万元，较上年支出数增加0万元。公务车购置费0万元，费用支出较年初预算数增加0万元，较上年支出数增加0万元。公务车运行维护费0万元，费用支出较年初预算数增加0万元，较上年支出数增加0万元。公务接待费0万元，费用支出较年初预算数增加0万元，较上年支出数增加0万元。

   （三）“三公”经费实物量情况

2018年我中心因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，保有量为0辆；国内公务接待0批次，0人，其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2017年我中心人均接待费0元，车均购置费0万元，车均维护费0万元。

四、其他需要说明的事项

   （一）机关运行经费情况说明。我中心为事业单位，按照2018年部门决算编报口径无机关运行经费。

   （二）国有资产占用情况说明。截至2018年12月31日，我中心共有车0辆，其中，部级领导干部用车0辆，一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆。单价50万元以上通用设备0台，100万元以上专用设备0台（套）。

   （三）政府采购支出情况说明。2018年我中心政府采购支出总额0万元。其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。

   （四）预算绩效管理情况说明。2018年我中心开展绩效评价的项目1个，为评审工作业务费，涉及支出115万元。对0个项目开展了重点绩效评价，涉及资金0万元。以下内容为2018年对我中心2017年“评审工作业务费用”专项的绩效评价自评报告：

为进一步提升财政投资审核中心财政管理水平和资金使用效益，按照《重庆市涪陵区财政局关于做好2018年预算绩效评价工作的通知》（涪财政发〔2018〕394号）的文件要求，我中心自评报告如下：

2013年8月，经区编办批准成立区财政投资审核中心，并核定的主要职责任务为：依照法律法规规定，受区财政局委托，负责财政性资金投资项目的预算、竣工决（结）算审查，对财政投资重大建设项目的全过程进行跟踪评审；对财政性资金投资项目资金使用情况，以及其他财政专项资金使用情况进行专项核查及追踪问效。具体承担的职责任务：1. 负责起草并执行财政投资评审相关制度；2. 负责财政投（融）资项目的预算和竣工决（结）算以及项目全过程跟踪评审；3. 负责对财政投（融）资项目以及其他财政专项资金使用情况进行专项核查及追踪问效；4. 负责评审档案的收集、整理和归档工作；5. 负责监督管理受托社会中介机构的财政投资评审工作；6. 对财政投（融）资项目的招标文件、工程造价、经济合同进行审核；7. 指出财政投（融）资项目评审中发现的问题，提出加强项目管理的建议；8. 完成区财政局交办的其他工作。

审核中心常年性专项预算有三个：一是中心运行经费、二是长聘人员经费、三是评审工作业务费，其中评审工作业务费主要用于区财政局各科室开展财政投资项目专项核查、绩效评价等工作，聘请中介机构应支付的中介服务费。

2017年评审工作业务专项收入为232.51万元，其中上年结转93.68万元，年初预算115万元，年中追加23.83万元。专项支出为172.48万元，其中：

1.经建科。项目16个共计686604元。包括荔枝街道86.86亩拟挂牌出让土地成本审核费用12930元，区鹅颈关农资市场地块土地成本评估费用51000元，“森柯·尚江国际”项目新增建筑面积楼面地价评估费用24280元，龙桥街道24.705亩土地成本中工程结算评审费用7897元，珍溪镇百汇加油站项目土地成本审核费用3330元，石沱镇渝祥加油站项目土地成本审核费用3930元，龙塘坝3.75亩地块拟挂牌出让土地成本审核费用9864元，武陵山龙塘坝加油站边坡治理工程和土石方工程项目结算评审费用12193元，武陵山乡武陵山村2组26.67亩土地成本审核费用15107元。国盛基业二期高压线迁移110KV坪桥北、35KV坪南线路工程预算评审费用32812元，110KV桥坪北线、35KV坪南线、坪西线迁移工程预算评审费用58710元。区恒昌路29号国有建设用地拟收回补偿价格评估费用6270元，区江南城区临停车位收费调查费用170000元，区农村生活垃圾治理项目预算评审费用136800元，城市主干道环线环境综合改造项目决算评审费用71481元，涪陵江南滨江公园停车场和江东滨江公园停车场当前和未来两年停车状况调查和预测费用70000元。我中心通过对以上土地成本类、电力迁改类项目的审核，为项目实施提供了有力的技术支撑，审减金额约为900万元，有效节省了财政资金；通过对社会服务类项目的审核，不仅提高了国有资产的使用效率，也极大的提升了百姓的幸福感。

2.后勤服务中心。2个项目共计21672元，包括区财政局办公楼老旧电梯更新工程项目费用3000元，财政小区9套住宅重置成本评估费用18672元。有效提升了财政资产的使用效益。

3.监督科。2个项目共计634451元，包括委托会师所开展对7个基层卫生院会计监督检查费用127600元，委托会师所开展教委系统2017年度会计信息质量检查、改薄资金专项检查及存量资金专项检查费用506851元。通过对医疗及教育系统的会计检查工作，严格监督其执行相关财务制度，促进了相关行政事业单位规范资金使用、强化项目管理。

4.国库科。2个项目共计6000元，区财政指标管理项目预算评审费用3000元，机关事业单位工资管理信息系统宏业软件升级网络版项目预算评审费用3000元。以上项目不仅审减了12万元，并且为机关事业单位的工资统发和全区的预算工作提供了便利和统一。

5.行政政法科。一个项目6405元，用于涪陵区综合行政执法局2016年度卫片执法检查专项经费审核工作；

6.社保科。一个项目15000元，用于区生育保险基金清算数据审计工作。不仅提高了财政资金的使用效率，更是对涉及民生的项目提供了有力保障。

7.农业科。一个项目68535元，用于畜禽污染治理资金专项检查工作。不仅提高了财政资金的使用效率，更有效的推动了项目发挥其生态效益。

8.教科文科。一个项目280763元，用于涪陵巴蜀中学决算评审工作。通过我中心的技术支持，项目审减金额达483万元，有效节省了财政资金，有力的支持了巴蜀中学在我区的办学事业。

9.临时聘请专家评审6个项目共计5400元，包括区教委学校消防安全隐患整治工程设计优化专题会4000元，武陵山5A提档升级分歧争议解决会600元，电商产业园财政补助资金争议解决会200元，荔枝街道梓里九年制学校学生宿舍单楼梯安全隐患整改200元，石沱小区3号楼一、二标装修工程结算项目分歧争议协调解决会200元，巴蜀中学决算评审分歧争议解决会200元。

上述项目涉及教育、民生、环保、旅游等社会经济领域，通过利用专项资金，充分借助社会专业技术力量，为项目评审打下了坚实的基础，提高了财政资金的使用效益，大力推动了经济、社会、生态环境的可持续发展，受到社会广泛的一致认可和好评。在绩效评价工作中，我中心及时总结了项目管理经验，建立健全了工作考评体系，努力提高资金使用效益和项目评审质量，为确定以后年度资金分配预算提供依据。

五、专业名词解释

   （一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

   （二）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

   （三）结余分配：指单位当年结余的分配情况。根据《关于事业单位提取专用基金比例问题的通知》（财教[2012]32号）规定，事业单位职工福利基金的提取比例，在单位年度非财政拨款结余的40%以内确定，国家另有规定的从其规定。

   （四）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

   （五）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

   （六）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

   （七）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

   （八）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

   （九）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

   （十）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

   （十一）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

   （十二）建设工程预算评审：是项目建设的一个重要环节，它是在建设项目招标前，由评审机构对项目施工图预算的正确性、真实性、合法性进行的计算、检查和评价。其目的是促进建设单位提高预算的准确性、合理安排建设资金，有效控制工程进度款、降低建设工程造价。

   （十三）项目竣工决（结）算评审：是项目建设的一个重要环节，它是指建设项目正式竣工验收前，由评审机构依法对建设项目竣工决算的正确性、真实性、合法性和实现的经济效益、社会效益及环境效益进行的检查、评价和鉴证。其主要的目的是保障建设资金合理、合法使用，正确评价投资效果，促进总结建设经验，提高建设项目管理水平。

   （十四）财政专项资金项目专项核查：是指评审机构采用审计的方法，对与财政收支、财务收支有关或者上级部门交办的特定事项，向有关部门和单位进行的专门调查活动。其主要的目的是通过综合分析，向有关部门反映情况、揭露问题、提出解决问题的建议，为以后决策提供依据。

六、决算公开联系方式及信息反馈渠道

我中心决算公开信息反馈和联系方式：023-72220381