一、部门基本情况

   （一）职能职责

主要职能职责是贯彻执行会计法规、准则、制度，开展对会计基础工作规范、会计法规执行情况的检查，负责代理记账机构、政府委派财务总监、会计专业技术资格考试等管理工作。

   （二）机构设置

重庆市涪陵区会计管理办公室属于副处级参公事业单位，内设考核科、委派科和综合科3个科室。现有在编职工8人。

二、部门决算情况说明

   （一）收入支出决算总体情况说明

1.总体情况。本单位2018年度收入总计628.13万元，支出总计628.13万元。收支较上年决算数减少194.79万元、下降23.67%，主要原因是上年增加了考场改扩建一次性费用。本部分的收入总计包括收入合计、用事业基金弥补收支差额、年初结转和结余，支出总计包括本年支出合计、结余分配、年末结转和结余。

2.收入情况。本单位2018年度收入合计575.68万元，较上年决算减少144.43万元，下降20.06%，主要原因是上年增加了考场改扩建一次性费用，其中：财政拨款收入575.68万元，占100.00%；此外，年初结转和结余52.45万元。

3.支出情况。本单位2018年度支出合计535.72万元，较上年决算数减少234.75万元，下降30.47%，主要原因是今年无考场改扩建费用支出，其中：基本支出150.43万元，占28.08%；项目支出385.29万元，占71.92%。

4.结转结余情况。本单位2018年度年末结转和结余92.41万元，较上年决算数增加39.96万元，增长76.19%，主要原因是财务总监年度考核奖励当年未实现支出及人员变动。

   （二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

1.收入情况。本单位2018年度财政拨款收入575.68万元，较上年决算数减少144.43万元，下降20.06%。主要原因是上年增加了考场改扩建一次性费用。较年初预算数增加48.20万元，增长9.14%。主要原因是上级拨款职称考试经费27.70万元、追加目标奖12万元、退休人员健康疗养费2.95万元以及工资变动。此外，年初财政拨款结转和结余52.45万元。

2.支出情况。本单位2018年度财政拨款支出535.72万元，较上年决算数减少234.75万元，下降30.47%。主要原因是今年无考场改扩建费用支出。较年初预算数增加8.24万元，增长1.56%。主要原因是人员变动及工资增长。

3.结转结余情况。本单位2018年度年末财政拨款结转和结余92.41万元，较上年决算数增加39.96万元，增长76.19%，主要原因是财务总监年度考核奖励当年未实现支出及人员变动。

4.比较情况。本单位2018年度财政拨款支出主要用于以下几个方面：

   （1）一般公共服务支出500.05万元，占93.34%，较年初预算数增加5.29万元，增长1.07%，主要原因是人员变动及工资增长。

   （2）社会保障与就业支出19.64万元，占3.67%，较年初预算数增加2.95万元，增长17.68%，主要原因是退休人员健康疗养费2.95万元。

   （3）医疗卫生与计划生育支出8.21万元，占1.53%，较年初预算数增加0.00万元，增长0.00%。

   （4）住房保障支出7.82万元，占1.46%，较年初预算数增加0.00万元，增长0.00%。

   （三）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本单位2018年度一般公共财政拨款基本支出150.43万元。其中：人员经费138.45万元，较上年决算数增加1.02万元，增长0.74%，主要原因是人员变动及工资增长。人员经费用途主要包括基本工资33.49万元、津贴补贴27.35万元、奖金16.62万元、机关事业单位基本养老保险缴费11.92万元、职业年金4.77万元、职工基本医疗保险缴费8.21万元，其他社会保障缴费0.88万元、住房公积金7.82万元、其他工资福利支出24.44万元、对个人和家庭的补助支出2.95万元。公用经费11.98万元，较上年决算数增加0.29万元，增长2.48%，主要原因是出差次数有所增加，公用经费用途主要包括办公费1.70万元、水费0.14万元、邮电费0.31万元、工会经费2.47万元、福利费0.28万元、其他交通费用7.01万元、其他商品和服务支出0.08万元。

   （四）政府性基金预算收支决算情况说明

2018年度无政府性基金预算财政拨款收支。

三、“三公”经费情况说明

   （一）“三公”经费支出总体情况说明

2018年度本单位“三公”经费支出共计0.66万元，较年初预算数减少3.44万元，下降83.90%，主要原因一是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，按照只减不增的要求从严控制三公经费，全年实际支出较预算和决算均有所下降。二是本单位公车改革以后，无公务用车。较上年支出数减少0.57万元，下降46.34%，主要原因是继续强化公务接待支出管理，公务接待费大幅下降。

   （二）“三公”经费分项支出情况

2018年度本部门因公出国（境）费用0.00万元，费用支出较年初预算增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是本单位2018年度未发生此项支出，与上年一致。较上年支出数增加0.00万元，增长0.00%。

公务车购置费0万元，主要是本单位无公务用车，费用支出较年初预算数增加0万元，较上年支出数增加0万元，主要原因是本单位无公务用车。

公务车运行维护费0万元，主要是本单位无公务用车，费用支出较年初预算数增加0万元，较上年支出数增加0万元，主要原因是本单位无公务用车。

公务接待费0.66万元，主要用于会计初级中级资格考试巡视考务工作接待，包括住宿费、接待餐费等。费用支出较年初预算数减少3.44万元，下降83.90%，主要原因是继续强化公务接待支出管理，公务接待费大幅下降。较上年支出数减少0.57万元，下降46.34%，主要原因是厉行节约，从严控制三公经费。

   （三）“三公”经费实物量情况

2018年度本单位因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为0辆；国内公务接待8批次82人，其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2018年本单位人均接待费80.18元，车均购置费0.00万元，车均维护费0.00万元。

四、其他需要说明的事项

   （一）机关运行经费情况说明。2018年度本单位机关运行经费支出11.98万元，机关运行经费主要用于办公费1.70万元、水费0.14万元、邮电费0.31万元、工会经费2.47万元、福利费0.28万元、其他交通费用7.01万元、其他商品和服务支出0.08万元。机关运行经费较上年决算数增加0.29万元，增长2.48%，主要原因是出差次数有所增加。

   （二）国有资产占用情况说明。截至2018年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆，单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

   （三）政府采购支出情况说明。2018年度本单位政府采购支出总额0.00万元，其中：政府采购货物支出0.00万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。2018年度我单位未进行政府采购，无相关经费支出。 

五、预算绩效管理情况说明

   （一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，本单位对1个项目开展了绩效自评，涉及资金212.53万元。对1个项目开展了重点绩效评价，涉及资金212.53万元，从评价情况来看，会计考试无纸化考场装修及设备安装经费项目资金使用与具体项目实施内容相符，绩效总目标和阶段性目标都已按照计划完成。

   （二）绩效目标自评结果

会计考试无纸化考场装修及设备安装经费项目绩效目标自评综述：本单位为了满足会计考试需要，解决参考人数激增的问题，经区财政局党组集体研究，决定对原考场进行改扩建。涉及考场装修、设施设备购置等项目，计划投资212.53万元，包括考场装修工程、考场弱电工程、考场电脑及设备、空调设施及新风系统、考场桌椅及其他附属设备。单位围绕项目产出、项目效益、满意度、决策管理、财务管理、业务管理等6项二级指标开展绩效评价，并对相关指标进行了细化，制定了评分标准。通过自评，得分96分。根据年初设定的绩效目标，项目总体完成情况包括考场装修、设备购置、调试等均在合同约定时间内完成，完成率100%。项目全年预算数为212.53万元，执行数为212.53万元，完成预算的100%。主要产出和效果：一是使考点设施设备更加完善、考务流程更加规范，二是为本区及周边区县考生提供更多的考试机位和便捷服务。今后本单位将进一步加强项目管理，突出预算绩效目标的实现。

六、专业名词解释

   （一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

   （二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

   （三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

   （四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金填列在本项内。

   （五）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

   （六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

   （七）结余分配：指单位当年结余的分配情况。根据《关于事业单位提取专用基金比例问题的通知》（财教〔2012〕32号）规定，事业单位职工福利基金的提取比例，在单位年度非财政拨款结余的40%以内确定，国家另有规定的从其规定。

   （八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

   （九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

   （十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

   （十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

   （十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

   （十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

   （十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

   （十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

   （十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

   （十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

七、决算公开联系方式及信息反馈渠道

本单位决算公开信息反馈和联系方式：023-72227646。