一、区级收支决算情况

   （一）一般公共预算

2022年，区级一般公共预算收入完成471527万元，扣除留抵退税因素后增长1.7%，完成调整预算的103.3%，其中税收完成354477万元，扣除留抵退税因素后增长2.2%。加上上级补助收入614569万元、乡镇街道（含高新区，下同）上解收入36346万元、地方政府一般债务转贷收入150900万元、上年结转93664万元、调入预算稳定调节基金55000万元、区域间转移性收入1000万元、调入资金44473万元后，收入总计1467479万元。

区级一般公共预算支出1041683万元，增长2.8%，完成调整预算的94.6%。加上上解上级支出61418万元、补助乡镇街道79843万元、地方政府一般债务还本支出128234万元、安排预算稳定调节基金70000万元、结转下年86301万元后，支出总计1467479万元。

   （二）政府性基金预算
    2022年，区级政府性基金预算收入完成454544万元，增长41.3%，完成调整预算的142.4%。加上上级补助收入125139万元、乡镇街道上解收入29051万元、地方政府专项债务转贷收入208700万元、上年结转147732万元后，收入总计965166万元。

区级政府性基金预算支出629539万元，下降5%，完成调整预算的98.6%。加上上解上级支出36296万元、补助乡镇街道支出62541万元、地方政府专项债务还本支出8700万元、调出资金42215万元、结转下年185875万元后，支出总计965166万元。

   （三）国有资本经营预算

2022年，区级国有资本经营预算收入完成1858万元，下降7.6%，完成预算的18.6%。加上上年结转400万元后，收入总计2258万元。
    区级国有资本经营预算支出总计2258万元，全部为调出资金。

二、全区收支决算情况

   （一）一般公共预算

2022年，全区一般公共预算收入完成600288万元，扣除留抵退税因素后增长2.6%，完成调整预算的101.7%，其中税收完成481375万元，扣除留抵退税因素后增长3.3%。加上上级补助收入614569万元、地方政府一般债务转贷收入150900万元、上年结转100723万元、调入预算稳定调节基金55000万元、区域间转移性收入1000万元、调入资金44473万元后，收入总计为1566953万元。

全区一般公共预算支出1206603万元，增长0.1%，完成调整预算的92.3%。加上上解上级支出61418万元、地方政府一般债务还本支出128234万元、安排预算稳定调节基金70000万元、结转下年100698万元后，支出总计1566953万元。

   （二）政府性基金预算

2022年，全区政府性基金预算收入完成728950万元，下降3.9%，完成调整预算的104.1%。加上上级补助收入125139万元、地方政府专项债务转贷收入208700万元、上年结转168943万元后，收入总计1231732万元。

全区政府性基金预算支出937003万元，下降17.3%，完成调整预算的87.7%。加上上解上级支出36296万元、调出资金42215万元、地方政府专项债务还本支出8700万元、结转下年207518万元后，支出总计1231732万元。

   （三）国有资本经营预算

2022年，全区国有资本经营预算收入完成1858万元，下降7.6%，完成预算的18.6%。加上上年结转400万元后，收入总计2258万元。

全区国有资本经营预算支出总计2258万元，全部为调出资金。

三、重点报告事项

   （一）转移支付情况

2022年，我区收到一般公共预算转移支付资金614569万元，其中，一般性转移支付收入411030万元，主要是返还性收入、均衡性转移支付收入、县级基本财力保障机制奖补收入、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入等；专项转移支付收入203539万元，主要是节能环保、农林水、交通运输等方面。收到政府性基金预算转移支付资金125139万元，主要是国家重大水利工程建设基金81733万元，三峡水库库区基金7721万元，交通建设专项、农村旧房整治提升等35685万元等。

2022年，区级对乡镇一般公共预算补助79843万元，其中，一般性转移支付补助64405万元，专项转移支付补助15438万元；乡镇上解区级36346万元，其中，体制上解25638万元，专项上解10708万元。区级对乡镇政府性基金预算补助62541万元，主要是国家重大水利工程建设基金和三峡库区基金补助；乡镇上解区级29051万元，其中，高新区上解铁路征地拆迁补差资金上解12948万元和专项债券利息及登记服务费15601万元，其他乡镇上解502万元。

   （二）中央直达资金使用情况

2022年，上级下达我区直达资金（含参照直达资金）146675万元。我区严格按照要求，及时将资金分配下达至有关部门和乡镇，主要用于教育、社保、卫生等重点领域，有效提高民生保障能力，更好发挥惠企利民实效。截至2022年末，完成支出132603万元，支出进度为90.4%，结转资金按要求纳入今年预算继续使用。同时，依托监控系统，建立资金台账，及时将支付明细信息导入监控系统，实现对资金分配、拨付、使用全链条动态监控，确保资金流向明确、真正惠企利民。

   （三）“三保”情况

2022年，我区坚持“三保”支出优先顺序，积极落实“三保”区级主体责任和乡镇保障责任，兜牢基层“三保”底线。年初，加强全区“三保”预算审核，督促乡镇足额编制“三保”预算，将责任落到实处。年中，修订《涪陵区乡镇街道“三保”支出资金调度办法》和《涪陵区乡镇街道“三保”支出保障考核细则》，进一步规范乡镇“三保”资金的调度和使用，加强乡镇“三保”动态监控，确保基层财政平稳运行。

   （四）政府债务情况

2022年，市财政核定我区政府债务限额233.54亿元，其中，一般债务限额82.94亿元，专项债务限额150.6亿元。

截至2022年末，全区政府债务余额为233.52亿元，在核定限额之内，其中，一般债务余额82.94亿元，专项债务余额150.58亿元。目前我区债务风险总体可控。

2022年，我区到位债券资金35.96亿元。其中，新增债券22.4亿元，再融资债券13.56亿元。新增债券主要用于市政交通基础设施、产城融合、教育、乡村振兴等重点领域项目建设。再融资债券全部用于偿还到期债券本金。

   （五）区级预算稳定调节基金、预备费、结转结余资金使用情况

2022年初，区级预算稳定调节基金余额为55000万元。编制2022年预算时全部用于平衡预算，年度执行中，按照相关规定，通过统筹结转结余、零结转收回、基金调入等方式，补充预算稳定调节基金70000万元。2022年末预算稳定调节基金余额70000万元，编制2023年预算时全部用于平衡预算。

2022年，区级预算安排预备费 15000 万元，动用588万元，主要用于疫情防控及自然灾害防治支出，剩余14412万元按规定全部补充预算稳定调节基金。

2021年区级一般公共预算结转93664万元、政府性基金预算结转147732万元，按原项目纳入2022年预算安排支出。2022年区级一般公共预算结转86301万元、政府性基金预算结转185875万元，按原使用方向纳入2023年预算安排支出。

   （六）区级“三公”经费支出及政府采购情况

2022年，区级“三公”经费支出合计2471万元，比年初预算减少386万元。其中，因公出国（境）费0万元，比年初预算减少86万元，主要是受新冠疫情影响，因公出国（境）基本停止，费用相应减少；公务用车购置及运维费1871万元，比年初预算增加106万元，主要是部分单位公务车辆老化严重，区机关事务管理中心统一购置公务用车，公务用车购置费用增加；公务接待费600万元，比年初预算减少 406万元，主要是区级各部门认真贯彻落实中央“厉行节约、反对浪费”和政府过“紧日子”要求，从严从紧控制经费开支。

2022年，我区认真落实政府采购政策，继续促进政府采购领域优化营商环境，区级政府采购金额85663万元，其中，政府采购货物25089万元，政府采购服务37598万元，政府采购工程22976万元。

   （七）预算绩效管理情况

2022年，印发《重庆市涪陵区区级预算安排与监督检查和绩效评价结果挂钩办法》，建立绩效评价结果与预算安排挂钩机制，并将绩效评估作为预算单位预算编制的必要前置条件，对专项债券资金项目开展线下预审绩效目标方式，做到精细化规范化管理。针对上报区六届人大一次会议审议的102个项目和67个一级预算部门的整体预算执行情况、绩效目标实现情况开展重点监控。在全覆盖自评基础上选取10个项目和1个部门整体作为重点项目，借助第三方机构和政府委派财务总监开展重点绩效评价，评价结果作为预算安排的重要依据。常态化实施信息公开，绩效目标和评价结果随部门预决算信息同步公开，主动接受社会监督。

   （八）区级重点专项执行情况

经区第六届人民代表大会第一次会议审议通过，2022年年初区级重点专项项目95个，涉及教育、社会保障、基本公共卫生服务、环境保护、乡村振兴等领域，2022年初预算合计32939万元，截至2022年末实际支付32392万元。

   （九）审计意见的整改落实情况

2023年上半年，区审计局依法对2022年度区级预算执行和决算草案编制进行了审计，指出了非税收入征缴不合规、新增债券资金使用不及时、预算编制不细化、直编预算下达不及时、个别单位未及时报送绩效目标、专项资金管理不规范、财政存量资金未及时统筹等问题，并提出了相应处理意见，相关审计结果在区审计局的汇报中反映。目前，区财政局会同有关部门对照审计报告指出的问题，积极采取措施加以整改。比如，及时清理存量财政资金，推动存量资金及时统筹使用；进一步强化债券资金管理，督促资金使用单位加快债券资金支出进度；加强专项转移支付和直编预算管理，及时将专项转移支付、直编预算分解下达到相关部门；加强预算编制和执行管理，修订预算管理相关办法，硬化预算约束。下一步，将进一步加强财会监督、严肃财经纪律，从体制机制上着手，以预算管理一体化系统为载体，促进财政资金规范高效运行。

附件：重庆市涪陵区2022年决算（详情见下载链接）