一、区级收支决算情况

（一）一般公共预算

2024年，区级一般公共预算收入887036万元，增长61.0%，完成预算的102.9%，其中税收收入426288万元，增长15.6%。加上上级补助收入551861万元、镇街及高新区上解收入71852万元、地方政府一般债务转贷收入158100万元、上年结转111250万元、调入预算稳定调节基金140000万元、调入资金43252万元后，收入总量为1963351万元。

区级一般公共预算支出1534971万元，增长34.3%，完成预算的98.8%。加上上解上级支出39252万元、补助镇街及高新区115394万元、地方政府一般债务还本支出133578万元、安排预算稳定调节基金104000万元、区域间转移性支出400万元、结转下年35756万元后，支出总量为1963351万元。

与区六届人大五次会议审议的2024年执行数（以下简称2024年执行数）相比无变化。

（二）政府性基金预算

2024年，区级政府性基金预算收入516508万元，增长8.5%，完成预算的102.9%。加上上级补助收入108914万元、镇街及高新区上解收入20257万元、地方政府专项债务转贷收入624000万元、上年结转151808万元后，收入总量为1421487万元。

区级政府性基金预算支出847534万元，增长30.7%，完成预算的100%。加上上解上级支出40385万元、补助镇街及高新区28910万元、地方政府专项债务还本支出412300万元、调出资金43252万元、结转下年49106万元后，支出总量为1421487万元。

与2024年执行数相比，区级政府性基金预算收支决算数无变化。

（三）国有资本经营预算

区级国有资本经营预算收入15053万元，增长1175.7%，完成预算的100%。加上上级补助收入155万元后，收入总量为15208万元。

区级国有资本经营预算支出总量为15208万元，均为本级支出。

与2024年执行数相比，区级国有资本经营预算收支决算数无变化。

二、全区收支决算情况

（一）一般公共预算

2024年，全区一般公共预算收入1088868万元，增长55.5%，完成预算的102.4%，其中税收收入570045万元，增长11.5%。加上上级补助收入551861万元、地方政府一般债务转贷收入158100万元、上年结转120520万元、调入预算稳定调节基金140000万元、调入资金43618万元后，收入总量为2102967万元。

全区一般公共预算支出1775656万元，增长28.0%，完成预算的93.1%。加上上解上级支出39252万元、地方政府一般债务还本支出133578万元、安排预算稳定调节基金104000万元、区域间转移性支出400万元、结转下年50081万元后，支出总量为2102967万元。

与2024年执行数相比，全区一般公共预算收支决算数不变。

（二）政府性基金预算

2024年，全区政府性基金预算收入844559万元，增长18.6%，完成预算的97.1%。加上上级补助收入108914万元、地方政府专项债务转贷收入624000万元、上年结转202738万元后，收入总量为1780211万元。

全区政府性基金预算支出1189153万元，增长37.1%，完成预算的99.4%。加上上解上级支出40385万元、调出资金43618万元、地方政府专项债务还本支出412300万元、结转下年94755万元后，支出总量为1780211万元。

与2024年执行数相比，全区政府性基金预算收支决算数无变化。

（三）国有资本经营预算

全区国有资本经营预算收入15053万元，增长1117.9%，完成预算的100%。加上级补助收入155万元后，收入总量为15208万元。

全区国有资本经营预算支出总量为15208万元，均为本级支出。

与2024年执行数相比，全区国有资本经营预算收支决算数无变化。

三、重点报告事项

（一）转移支付情况

2024年，我区收到一般公共预算转移支付资金551861万元，其中，一般性转移支付收入408704万元，主要是返还性收入、均衡性转移支付收入、县级基本财力保障机制奖补收入、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入等；专项转移支付收入143157万元，主要是节能环保、农林水、城乡社区等方面。收到政府性基金预算转移支付资金108914万元，主要是国家重大水利工程建设基金41767万元，超长期特别国债相关收入52066万元，国有土地使用权出让相关收入4506万元，大中型水库移民后期扶持基金4884万元，彩票公益金、三峡水库库区基金等5691万元。

2024年，区级对乡镇一般公共预算补助115394万元，其中，一般性转移支付补助81130万元，专项转移支付补助34264万元；乡镇上解区级71852万元，其中，体制上解13870万元，专项上解57982万元。区级对乡镇政府性基金预算补助28910万元，主要是国有土地使用权出让收入安排和三峡库区基金补助；乡镇上解区级20257万元，其中，上解三峡后续和库区补助资金1040万元；新城区城市建设配套费、专项债券利息和发行登记有关费用上解8943万元，定额上解10274万元。

（二）“三保”落实情况

始终把兜牢兜实“三保”底线作为一项重要的政治任务，保持“三保”支出在预算安排和预算执行的优先地位，确保“三保”支出及时足额兑付。严格落实党政机关过“紧日子”要求，着力压减一般性支出，腾退财力保障“三保”。预算执行中加大资金统筹力度，强化库款资金调度，全力保障“三保”支出。

（三）政府债务情况

2024年，市财政核定我区政府债务限额400.16亿元，其中，一般债务限额130.21亿元，专项债务限额269.95亿元。

截至2024年末，全区政府债务余额为400.16亿元，在核定限额之内，其中，一般债务余额130.21亿元，专项债务余额269.95亿元。目前我区债务风险总体可控。

2024年，我区到位债券资金78.21亿元。其中，新增债券23.97亿元，再融资债券54.24亿元。新增债券主要用于产业园区基础设施、市政和交通基础设施、农林水利、社会事业、保障性安居工程等重点领域项目和存量政府投资项目。再融资债券用于偿还存量债务。

（四）区级预算稳定调节基金、预备费、结转结余资金使用情况

2024年初，区级预算稳定调节基金余额为140000万元，2024年预算编制时，全部调入用于平衡预算。2024年底，通过统筹一般公共预算超收收入、结转结余、零结转收回等方式补充预算稳定调节基金104000万元。2025年初，动用104000万元用于平衡预算，预算稳定调节基金余额为0元。

2024年，区级年初预算安排预备费15000万元，主要用于自然灾害等突发事件处理增加的支出及其它难以预见的支出，年中调整预算增加2000万元，年度执行中未动用，17000万元按规定全部补充预算稳定调节基金。

2023年区级一般公共预算结转111250万元、政府性基金预算结转151808万元，按原使用方向纳入2024年预算安排支出。2024年区级一般公共预算结转35756万元、政府性基金预算结转49106万元，按原使用方向纳入2025年预算安排支出。

（五）区级“三公”经费支出及政府采购情况

持续落实中央“厉行节约、反对浪费”和党政机关过“紧日子”要求，从严从紧控制经费开支。2024年，区级“三公”经费支出合计1819万元，比年初预算减少414万元。其中，因公出国（境）费减少36万元，公务用车购置及运维费减少214万元，公务接待费减少164万元。

2024年，我区认真落实政府采购政策，继续促进政府采购领域优化营商环境，区级政府采购金额45468万元，其中，政府采购货物13251万元，政府采购服务18885万元，政府采购工程13332万元。

（六）预算绩效管理情况

2024年，对全区68个区级部门、26个街镇开展线上绩效自评全覆盖，自评项目个数3722个。在自评工作基础上，选取7个项目和1个部门整体开展财政重点评价，评价资金共计7124.91万元。根据《重庆市涪陵区区级预算安排与监督检查和绩效评价结果挂钩办法》（涪陵府办发〔2022〕109号）要求，对全区68个区级部门，26个乡镇街道开展了2023年度综合绩效评价，排名前三位和后三位的部门、街镇进行了通报，有序推进绩效指标和标准体系建设，引导部门聚焦重大决策部署和主责主业，深度梳理科学技术、生态环境、水利、卫生健康、应急管理、统计行业领域部门绩效指标特点，形成6个动态绩效指标库，进一步加强预算绩效的约束力、操作性和指导性。

（七）审计意见的整改落实情况

2025年上半年，市审计局依法对我区2024年度财政预算执行和决算草案编制进行了审计调查，指出了我区预决算管理不细化、重点专项支出绩效不佳、过紧日子要求不严格、财政资金管理不严等4类16条具体问题，并提出了相应处理意见。目前，区财政局会同有关部门对照审计报告指出的问题，积极采取措施加以整改。比如，加强预算编制和执行管理，深化零基预算改革，硬化预算约束，提高预算安排精度；加强专项转移支付和代编预算管理，及时将专项转移支付、代编预算分解下达到相关部门；强化专项资金管理，督促资金使用单位加快项目建设进度，提高资金使用效益。下一步，将持续加强财会监督、严肃财经纪律，从体制机制上着手，以预算管理一体化系统为载体，促进财政资金规范高效运行。

附件：重庆市涪陵区2024年决算