一、2025年财政工作情况

2025年是“十四五”规划收官之年，在区委、区政府坚强领导下，在区人大、区政协监督支持下，全区财政系统以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神，贯彻落实区委、区政府决策部署，扎实推进各项工作，财政运行总体平稳。

（一）扩财源，提高财政保障能力

强化财政收入组织。克服严峻复杂的风险挑战，持续加强产业服务，强化税费征管，全力保障收入“颗粒归仓”。全年一般公共预算收入完成108.00亿元，为全区重大决策落地见效做好财力保障。

强化政策红利争取。制定完善争取方案，推动全区部门、园区、镇街研政策、强储备、争红利。全年共争取上级财政转移支付资金64.82亿元，项目建设专项债和土储债49.34亿元，有力助推全区重点领域项目顺利推进。

强化国有资源盘活。全面梳理存量资产，充分挖掘增量资产，分类细化盘活举措。引入外部资源，提升国有资产增值利用，推动重点领域盘活攻坚。2025年全区累计盘活112.35亿元，回收资金63.06亿元，其中“长涪汇”案例入选全市2025年经济领域改革典型案例。

（二）强统筹，助推产业提质增效

助力产业转型发展。围绕现代制造业集群体系拨付资金25.86亿元，重点投向清洁能源、先进材料等战略性新兴产业。支持科学技术普及与推广、科技成果转化利用、科技型企业培育等，推动化工、钢铁等传统优势产业向高端化、智能化、绿色化转型升级，为助力科创和产业创新高地建设，构建“1238”科技创新和产业创新体系提供有力支撑。

助推企业改制上市。深入实施企业上市“千里马”行动，推动重点企业“有信达”海外上市，支持新铝时代产业升级。持续开展上市企业后备筛选、梯队培育工作，新增进入市级后备库企业1家，总数累计30家。

提升财政金融效能。全年安排转贷应急周转资金0.44亿元，发放两类信用贷款共0.32亿元。推动银行推出44项特色金融产品，助力172家中小微企业解决融资问题。推动农业保险扩品增面，全区农险险种增至21项，拨付政策性农险保费补贴资金0.6亿元，为全区农业产业经营主提供34亿元风险保障。

（三）优结构，保障改善重点民生

持续增进民生福祉。安排资金21.96亿元，落实在园适龄幼儿保教费减免政策，促进义务教育优质均衡发展，支持高中阶段学校多样化发展，改善办学条件，着力推动教育资源优化配置。拨付资金10.54亿元，保障育儿补贴、就业创业、退役安置、困难群众救助补助等政策落实，筑牢民生保障底线。拨付资金1.11亿元，保障城乡居民基本医疗保险、困难群体医疗救助等政策落实。拨付资金3.55亿元，支持公立医院与基层医疗卫生机构运转与能力建设，推动我区卫生健康事业高质量发展。

持续推进城乡共进。拨付资金14.46亿元，推进耕地保护、农机购置等补助政策落实，支持高标准农田建设、特色产业培育等涉农项目助推乡村振兴建设，其中安排财政衔接推进乡村振兴补助资金2.03亿元，持续巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。拨付资金4.80亿元，重点推进城镇老旧小区改造、城中村改造、燃气管网更新、保障性租赁住房等项目实施。统筹推进公厕、垃圾站等民生实事工程建设，助力城市功能品质提升。

持续改善设施环境。拨付资金8.12亿元，保障优惠人群乘车、农村客运营运等补助兑现，支持国省道干线公路、农村公路升级改造，强化交通枢纽建设。拨付资金3.33亿元，助力地质灾害巡防工作，增强重点区域消防安全水平。支持大气、水、土壤污染防治项目落地，推进山水林田湖草沙一体化保护修复，推动生态环境质量提升。

持续优化营商环境。深化政府采购改革，全面推行电子合同签订，实现政府采购项目电子化交易占比100%，提升了交易效率与透明度。积极落实中小企业政府采购支持政策，全年政府采购授予中小企业合同总金额为6.23亿元，占所有采购项目总额的比例达93.5%。

（四）促改革，提升管理服务效能

推进财政预算改革。深入推动零基预算改革工作，深度分析财政支出结构，进一步优化部门预算，腾出财力兜牢“三保”底线。持续强化预算约束，落实“过紧日子”要求，严禁超标准、超财力支出。强化预算执行监控，严控“三公”经费支出，严控预算追加和调剂，提升资金管理水平。

强化预算绩效管理。压实部门（单位）预算绩效管理主体责任，推进预算绩效管理常态化、规范化。依托预算管理一体化系统，实现绩效评价各环节的数字化、闭环化管理。建立城市管理、交通运输、民政、档案四大领域核心绩效指标和标准体系。对8个项目支出进行重点评价，项目资金量达4.56亿元。

严格财政评审制度。聚焦强化预算约束和提高政府投资效益双目标，开展财政投资评审。完成评审项目477个，审减2.50亿元，其中预算评审188个，审减1.45亿元，审减率11.8%，决（结）算评审289个，审减1.05亿元，审减率3.8%。

（五）防风险，持续筑牢安全底线

防范化解债务风险。坚决杜绝违规举债，严禁新增隐性债务，2025年隐性债务零新增。积极用好中央化债增量政策，努力强化区级财政收入管理，双向发力调度资金化解存量债务，推动政府隐性债务余额下降。同时，到期法定债务本息全额纳入预算保障，2025年地方政府债务风险总体可控。

保障区域金融安全。强化地方金融管理职责，坚持执行《涪陵区贯彻落实重庆市防范和处置非法集资实施细则任务分解清单》，始终保持“打非”高压态势，持续推进防范化解重大金融风险，坚决守住不发生系统性、区域性金融风险的底线。

高效开展财会监督。以“日常+专项”双轮驱动，赋能财会监督。通过预算管理系统预警、财务总监驻点监督，强化日常监管、源头管控。开展财经纪律专项检查，开展“校园餐”等6项“群腐”专项整治，开展部门、单位、企业会计质量检查，强化与审计、巡视巡察、纪检监察等部门协同，形成监督合力。

二、2025年预算执行情况

（一）全区预算执行情况

1．一般公共预算

全区一般公共预算收入1079981万元，下降0.8%，完成预算的100.2%，其中税收收入536548万元，下降5.9%。加上上级补助收入551470万元、地方政府一般债务转贷收入267969万元、上年结转50081万元、调入预算稳定调节基金104000万元、调入资金176392万元后，收入总量为2229893万元。

全区一般公共预算支出1803991万元，增长1.6%，完成预算的93.6%。加上上解上级支出65645万元、地方政府一般债务还本支出233602万元、区域间转移性支出300万元、安排预算稳定调节基金20000万元和结转下年106355万元后，支出总量为2229893万元。

2．政府性基金预算

全区政府性基金预算收入298257万元，下降64.7%，完成预算的100.4%。加上上级补助收入96571万元、地方政府专项债务转贷收入1502040万元、上年结转94755万元后，收入总量为1991623万元。

全区政府性基金预算支出769372万元，下降35.3%，完成预算的78.9%。加上上解上级支出9561万元、地方政府专项债务还本支出871000万元、调出资金136753万元和结转下年204937万元后，支出总量为1991623万元。

3．国有资本经营预算

全区国有资本经营预算收入40000万元，增长165.7%，完成预算的100%。加上上级补助收入154万元后，收入总量为40154万元。

全区国有资本经营预算支出515万元，下降96.9%，完成预算的100%。加上调出资金39639万元后，支出总量为40154万元。

（二）区级预算执行情况

1．一般公共预算

区级一般公共预算收入894833万元，增长0.9%，完成预算的100%，其中税收收入382301万元，下降10.3%。加上上级补助收入551470万元、镇街（含高新区）上解收入76191万元、地方政府一般债务转贷收入267969万元、上年结转35756万元、调入预算稳定调节基金104000万元、调入资金174415万元后，收入总量为2104634万元。

区级一般公共预算支出1586186万元，增长3.3%，完成预算的93.0%。加上上解上级支出65645万元、补助镇街（含高新区）107567万元、地方政府一般债务还本支出233602万元、区域间转移性支出300万元、安排预算稳定调节基金20000万元和结转下年91334万元后，支出总量为2104634万元。

（1）主要支出执行情况：

一般公共服务支出51551万元，下降0.9%，完成预算的84.9%。公共安全支出49809万元，下降3.7%，完成预算的94.8%。教育支出214036万元，下降2.4%，完成预算的96.0%。科学技术支出26068万元，增长38.8%，完成预算的93.6%。文化旅游体育与传媒支出10250万元，下降28.6%，完成预算的62.4%。社会保障和就业支出165876万元，下降2.3%，完成预算的97.3%。卫生健康支出84831万元，增长6.3%，完成预算的78.8%。节能环保支出102668万元，下降5.5%，完成预算的87.8%。城乡社区支出33497万元，下降26.7%，完成预算的88.7%。农林水支出85364万元，下降13.2%，完成预算的114.7%。交通运输支出31587万元，下降27.9%，完成预算的78.6%。资源勘探信息等支出630970万元，增长24.7%，完成预算的101.8%。住房保障支出39062万元，增长14%，完成预算的90.6%。灾害防治及应急管理支出13995万元，下降33.5%，完成预算的85.2%。债务付息支出38143万元，下降2.3%，完成预算的99.0%。

（注：以上列示部分主要科目，详情见附件。）

（2）区级对镇街（含高新区）转移支付107567万元。

（3）区级预备费安排及使用情况：区级年初预算安排15000万元，年度执行中未动用，按规定补充次年预算稳定调节基金。

（4）预算稳定调节基金安排及使用情况：2024年底，建立预算稳定调节基金104000万元，2025年初全部调入用于平衡预算。2025年底，通过统筹一般公共预算超收收入、预备费等方式补充预算稳定调节基金20000万元。

2．政府性基金预算

区级政府性基金预算收入274596万元，下降46.8%，完成预算的104.9%。加上上级补助收入96571万元、镇街（含高新区）上解收入14326万元、地方政府专项债务转贷收入1502040万元、上年结转49106万元后，收入总量为1936639万元。

区级政府性基金预算支出720701万元，下降15.0%，完成预算的79.5%。加上上解上级支出9561万元、补助镇街支出6741万元、地方政府专项债务还本支出871000万元、调出资金134776万元和结转下年193860万元后，支出总量为1936639万元。

3．国有资本经营预算

区级国有资本经营预算收入40000万元，增长165.7%，完成预算的100%。加上上级补助收入154万元后，收入总量为40154万元。

区级国有资本经营预算支出为515万元。加上调出资金39639万元后，支出总量为40154万元。

（三）地方政府债务限额、余额情况

市财政局核定我区政府债务限额5534400万元，其中，一般债务限额1343400万元，专项债务限额4191000万元。

2025年底，全区政府债务余额为5534317万元，在核定范围内，其中，一般债务余额1343377万元，专项债务余额4190940万元。目前我区政府债务风险总体可控。

三、2026年预算草案

（一）2026年财政收支形势

收入端，国内经济逐步回升向好，但结构性减税政策仍有延续，国有资产处置盘活空间收窄，通过出售土地增加收入的方式也不可持续，预计财政收入将大幅下滑。支出端，“十五五”开局重大项目启动、民生保障标准提升、债务风险防控等需求叠加，社保、医疗、教育、基础设施等领域支出刚性较强。总体来看，2026年，财政收入增长乏力，支出刚性持续增大，财政“紧平衡”特征凸显。

（二）2026年预算编制指导思路

2026年是“十五五”规划开局起步的重要一年，将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届历次全会及中央经济工作会议精神，深入落实习近平总书记视察重庆重要讲话重要指示精神，紧扣区委、区政府决策部署，坚持稳中求进工作总基调，做优增量、盘活存量，优化财政资源配置，强化预算约束，深化财政改革，防范化解风险，为实现“十五五”良好开局提供财政保障。

（三）2026年财政重点工作

1. 多措并举稳收增能，夯实财源保障基础

进一步完善各类资源资产管理制度，构建全区国有资源资产管理常态化运行体系，推动资源资产向资本流动转化，持续深挖、分类施策、创新路径，全力盘活国有资产资源；锚定重大战略，用好用足政策空间，加强区级统筹、部门协同，制定、完善我区2026年项目谋划争取方案，高效争取政策支持，筑牢重点领域资金保障线。

2. 优化支出结构配置，聚焦重点领域保障

对照中央和市上要求，突出精细化、标准化管控和刚性约束，按照过紧日子制度措施，严格落实“三公”经费只减不增，更大力度压减一般性支出，腾退财力优先投向“三保”、债务风险防控等领域。统筹财力聚焦“十五五”开局重点，持续保障科技创新、产业转型等重点领域投入，助推发展新质生产力。

3. 深化零基预算改革，提升资金管理效能

深入推动“零基预算”改革，加强一般性项目分类管理，特定目标类项目按照轻重缓急分“A” “B” “C”排序保障。同时结合预算编审、执行情况，加快推进支出标准建设，推动预算安排精细化、标准化管理。借助预算管理一体化系统，加强预算执行数字化监控，利用数字赋能完善预算全流程闭环管理。

4．严守风险防控底线，保障发展可持续

严防债务风险，坚决遏制新增地方政府隐性债务，强化地方全口径债务管理，切实兜牢地方债务风险防范化解底线。严肃财经纪律，充分发挥监管职能作用，加强财会监督，坚决维护财经制度严肃性。

（四）全区财政收支预算草案

1．一般公共预算

2026全区一般公共预算收入汇编预计700000万元，其中税收收入540000万元。加上上级提前下达补助收入408156万元、调入预算稳定调节基金20000万元、调入资金318861万元、地方政府一般债务转贷收入88470万元、上年结转106355万元后，收入总量为1641842万元。

全区一般公共预算支出安排1455582万元。加上上解上级支出86360万元、地方政府一般债务还本支出99900万元后，支出总量为1641842万元。

2．政府性基金预算

全区政府性基金预算收入汇编预计500000万元。加上上级提前下达补助收入6832万元、地方政府专项债务转贷收入79710万元、上年结转204937万元后，收入总量为791479万元。

全区政府性基金预算支出安排383130万元。加上上解上级支出17588万元、地方政府专项债务还本支出81900万元、调出资金308861元后，支出总量为791479万元。

3．国有资本经营预算

全区国有资本经营预算收入预计10000万元。加上上级提前下达补助收入154万元后，收入总量为10154万元。

全区国有资本经营预算支出安排154万元。加上调出资金10000万元后，支出总量为10154万元。

（五）区级财政收支预算草案

1．一般公共预算

区级一般公共预算收入预计545190万元，其中税收收入389651万元。加上上级提前下达补助收入408156万元、镇街（含高新区）上解收入22378万元、调入预算稳定调节基金20000万元、调入资金318861万元、地方政府一般债务转贷收入88470万元、上年结转91334万元后，收入总量为1494389万元。

区级一般公共预算支出安排1228811万元，加上上解上级支出86360万元、补助镇街（含高新区）支出79318万元、地方政府一般债务还本支出99900万元后，支出总量为1494389万元。

（1）主要支出预算安排情况：一般公共服务支出安排57647万元，下降5.1%。公共安全支出安排49352万元，下降6.0%。教育支出安排241674万元，增长2.5%。科学技术支出安排25898万元，增长0.9%。文化旅游体育与传媒支出安排17059万元，增长3.8%。社会保障和就业支出安排174906元，增长2.6%。卫生健康支出安排117854万元，增长9.4%。节能环保支出安排83989万元，下降1.9%。城乡社区支出安排53717万元，下降2.4%。农林水支出安排83624万元，下降1.2%。交通运输支出安排48460万元，增长20.6%。商业金融等服务业支出安排19111万元，下降5.0%。自然资源海洋气象等支出安排16827万元，下降13.2%。住房保障支出安排36982万元，下降14.2%。债务付息支出安排36859万元，下降4.4%。

（注：以上列示部分主要科目，详情见附件。）

（2）区级对镇街（含高新区）转移支付79318万元。

（3）区级预备费安排情况：区级预备费安排15000万元。

2．政府性基金预算

区级政府性基金收入预计460920万元。加上上级提前下达补助收入6832万元、镇街（含高新区）上解收入1870万元、地方政府专项债务转贷收入79710万元、上年结转193860万元，收入总量为743192万元。

区级政府性基金支出安排334843万元，加上上解上级支出17588万元、调出资金308861万元、地方政府专项债务还本支出81900万元后，支出总量为743192万元。

3．国有资本经营预算

区级国有资本经营预算收入预计10000万元。加上上级提前下达补助收入154万元后，收入总量为10154万元。

区级国有资本经营预算支出安排154万元。加上调出资金10000万元后，支出总量为10154万元。

名词解释

1. 预算管理一体化系统：由财政部制定全国统一的规范要求和系统技术标准，各省级财政部门建设的集预算编制、预算执行、决算和财务报告、资产管理、债务管理、预算绩效等业务环节为一体的信息化系统，将市县级预算数据集中到省级财政，并与财政部联网对接，通过嵌入系统的控制规则规范预算管理和硬化预算约束，为深化预算制度改革提供基础保障。

2. “三保”：指保基本民生、保工资、保运转。

3. 预算稳定调节基金：指财政通过超收收入和支出预算结余安排的具有储备性质的基金，视预算平衡情况，在安排下年度预算时调入并安排使用，或用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，基金的安排使用接受同级人大及其常委会的监督。预算稳定调节基金单设科目，补充基金时在支出方反映，调入使用基金时在收入方反映。

4. 预备费：用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的支出。

5. 零基预算：为全面落实党的二十届三中全会“深化零基预算改革”要求，转变“基数+增长”的编制方式，取消支出盘子，打破固化格局，结合年度财力水平，按照轻重缓急从零开始细化、规范预算编制，硬化预算执行约束，加力预算考核评价，做到量入为出、有保有压、优化结构、讲求绩效。