一、2020上半年预算执行情况

   （一）全区预算执行情况

——1-6月，全区一般公共预算收入完成290224万元，为预算的52.8%，同口径（下同）增长0.5%；其中，税收完成206300万元，为预算的46.7%，下降9.6%，非税收入完成83924万元，为预算的77.7%，增长38.9%。全区一般公共预算支出完成654702万元，为预算的54.5%，增长2.3%。

——政府性基金预算收入完成279050万元，为预算的65.4%，下降26.5%。政府性基金预算支出完成511938万元，为预算的59.1%，增长30.6％。

——国有资本经营预算收入356万元。国有资本经营预算支出完成26158万元，为预算的94.4%，增长4489.1%。

   （二）区本级预算执行情况

——1-6月，一般公共预算收入完成206288万元，为预算的50.3%，同口径（下同）下降5.8%；其中，税收完成148479万元，为预算的48.8%，下降7.4%，非税收入完成57809万元，为预算的54.3%，下降1.6%。区级一般公共预算支出完成535020万元，为预算的51.9%，下降7.9%。

——政府性基金预算收入完成224196万元，为预算的134.2%，下降24.8%。政府性基金预算支出完成454064万元，为预算的77.8%，增长103.2％。

——国有资本经营预算收入356万元。国有资本经营预算支出完成26158万元，为预算的94.4%，增长4489.1%。

二、预算执行主要特点

1. 一般公共预算收入实现“双过半”，但税收收入下降

今年以来，经济持续下行压力叠加新冠肺炎疫情影响，中美贸易战叠加企业阶段性的停工停产，去年大规模减税降费政策翘尾影响叠加应对疫情的新增优惠税收政策，各种减收因素相互交织，使我区财政面临前所未有的压力。全区各收入征管部门通过加强沟通协调，不断增添有效措施，确保应减尽减的同时，也千方百计做到应收尽收。通过努力，一般公共预算收入增长在6月底成功由负转正，并实现“双过半”。但上半年全区税收收入减收21980万元，下降9.6%，主要是受新冠肺炎造成企业停工停产、针对疫情新出台税收优惠政策、以及减税降费政策继续实施等因素的影响。

2. 一般公共预算收入韧劲足，收入质量及税收降幅情况均好于全市平均水平

从全市来看，上半年我区一般公共预算收入在全市下降11.2%的情况下，逆势增长0.5%，韧劲较强，且我区一般公共预算收入中税收占比为71.1%，高于全市平均占比3.7个百分点。税收方面，上半年我区税收降幅比全市平均水平（-16.6%）少下降7个百分点，比主城都市区平均水平（-18.5%）少下降8.9个百分点。究其原因：

一是我区作为工业大区，风险应对能力相对较强。一方面，我区工业产业门类多样，产品品种丰富，税收增长富有弹性。工业中，1-6月，新材料产业税收大幅下降，但新能源、装备制造等产业则逆势增长。另一方面，在此次疫情中，工业受到的冲击小于商贸服务业，1-6月，我区工业税收降幅均小于批发和零售业、交通运输及仓储邮政业、金融业及房地产业，工业税收完成10.3亿元，占全区地方税收的比重达50%，对我区税收支撑作用明显。

二是一次性因素影响。主要是税务局一季度争取到增值税免抵调增金额1亿元，一次性增加我区税收3250万元，拉高当期税收增幅1.4个百分点。

三是部分行业逐步恢复。随着疫情防控持续向好和政府复工复产措施的有效落实，我区产能逐步恢复，受疫情直接影响的部分行业税收降幅逐步放缓。建筑业、交通运输业、房地产业的降幅均连续4个月呈现收窄的态势。

3. 土地出让收入下滑严重

受新冠肺炎疫情影响，全区房地产市场交易和土地出让受阻，1-6月我区土地出让收入下降26.4%，且去年成交土地的出让收入占30.5%。随着后期土地市场的逐步恢复，预计我区土地出让收入降幅会逐步回落。

4．乡镇街道（不含新区，下同）之间财政收入不平衡

1-6月，乡镇（街道）级一般公共预算收入仅完成年初预算的38.8%，下降19 %，未完成“双过半”任务。其中街道完成年初预算的40.1%，平均降幅22.8%，乡镇完成年初预算的36.2%，平均降幅13%。

5. 一般性支出压减有力，重点支出保障到位

上半年，区财政按照不低于市级政策要求的原则，牵头出台实施《关于实施强化预算管理过紧日子十条举措的通知》（涪陵府办发〔2020〕32号），在年初预算压减公用经费和一般性支出基础上，继续压减课题经费、规划经费、培训经费等一般性支出，累计压减3541万元，1-6月一般公共服务支出下降21.8%。

在大力压减一般性支出的同时，重点支出得到有力保障。社会保障和卫生健康等重点民生支出均呈增长态势、反映出我区三保、脱贫攻坚、疫情防控等重点支出保障到位。尤其是尽管我区地方财政收入下降了14.8%，但地方财政支出仍增长15.5%，特别是一般公共预算中，税收收入下降9.6%，但一般公共预算支出增长2.3%。同时上半年共争取到债券资金35.1亿元，债券资金拨付到位，其稳定经济的作用充分发挥，充分体现了积极的财政政策更加积极有为。

三、上半年预算执行中存在的主要问题

1.支出结构固化，压缩空间有限

我区刚性必保支出除“三保”外，还存在城市运维支出、招商引资支出、债券利息支出、上解支出等其他刚性支出。刚性支出占比大，结构固化。且三保支出范围内，运转支出部分经过连续多年的压减，空间有限。三保之外，一些奖补性质的项目支出，经过几次清理，几乎全部退出。

2. 财政收入下降，增收困难重重

经济下行，国家大规模减税降费的情况下，受新冠肺炎疫情影响，实体经济税收缺乏亮点，增长乏力，今年税收难以实现增长。基金收入中，土地出让收入受宏观政策调控和经济下行影响增长困难。因此，在经济完全复苏之前，地方财政收入增收将面临巨大困难。

3. 资金需求不减，保障压力增大

一方面，今年是决战决胜脱贫攻坚、全面建成小康社会的收官之年，我区巩固脱贫攻坚、实施乡村振兴及“四城同创”的继续大力推进，原项目资金需求不减。另一方面，在加快与中心城区同城化发展和融入“成渝地区双城经济圈”中，各类新项目资金需求大增。与此同时，国家对地方政府债务管控力度不减，金融风险防控措施更加严厉，责任追究力度进一步加大，地方政府资金筹集保障面临巨大挑战。

四、下半年主要工作措施

面对严峻的财政收支形势，一方面要着重抓好收入征管和财源培植工作。另一方面要进一步加强预算管理，着力提高财政统筹作用。

1. 加强税收征管和非税收入征管

进一步提高政治站位，切实压实责任，在年初确定的目标任务未调整之前，要紧紧咬住既定目标任务不放松，进一步分析收入来源，进一步加强税源监控，突出查漏补缺，内部挖潜，聚少成多。在不折不扣落实减税降费政策的同时，也要切实做到应收尽收，颗粒归仓，对应征收入要及时、足额征收入库，不得违规减征、免征、缓征。

2. 切实履行中央和市委“过紧日子”要求，严格落实我区过紧日子十条举措，大力压减非三保类一般性支出

进一步压缩一般性支出，包括压缩会议费用，暂停办公楼房装修，严格控制公务出行费用。进一步压减“三公”经费，主要是压减公务接待（含招商接待）费用，全面停止因公出国经费支出，压减公务用车费用。除应急救灾和疫情防控外，预算执行中一般不再追加预算。按照上级工作要求，并结合我区实际，对预算支出结构进行调整，对非三保类的支出政策，该停的停，该调的调，该退出的要坚决退出。

3. 切实管好用好政府债券资金和抗疫特别国债

我区的新增债券及抗疫特别国债到位后，要严格执行债券资金使用周报制度，督促使用单位加快项目建设进度，加快形成实物工作量；对出现项目结余的债券资金，严格按照规定程序办理调整使用，确保充分发挥债券资金和特别国债扩大投资和稳增长的积极作用。

4. 多渠道筹集资金弥补减收

加大对政府性基金预算和国有资本经营预算调入一般公共预算的力度；按照《重庆市涪陵区人民政府办公室关于加强上级转移支付资金统筹提高资金使用效益的通知》（涪陵府办发〔2020〕73号）要求，及时清理收回结余资金、连续两年未使用完的结转资金、不需按原用途使用的资金以及预计年底难以使用的年初预算资金，统筹用于“三保”支出和重点急需支出。