一、部门基本情况

   （一）职能职责。主要职能职责是贯彻执行会计法规、准则、制度，开展对会计基础工作规范、会计法规执行情况的检查，负责代理记账机构、政府委派财务总监、会计专业技术资格考试等管理工作。

   （二）机构设置。重庆市涪陵区会计管理办公室属于副处级参公事业单位，内设考核科、委派科和综合科3个科室。现有在编职工8人，退休人员2名。代管政府委派财务总监9名。

   （三）单位构成。从预算单位构成看，本单位无下级预算单位。

   （四）机构改革情况。本单位2019年未涉及机构改革。

二、部门决算情况说明

   （一）收入支出决算总体情况说明

1.总体情况。2019年度收入总计537.75万元，支出总计537.75万元。收支较上年决算数减少90.38万元、下降14.4%，主要原因是项目预算减少，财务总监人员（年初12名，中途离职3名，年末实有9名）变动。

2.收入情况。2019年度收入合计445.35万元，较上年决算数减少130.33万元，下降22.6%，主要原因是项目预算减少，财务总监人员变动。其中：财政拨款收入445.35万元，占100%。此外，年初结转和结余92.41万元。

3.支出情况。2019年度支出合计479.94万元，较上年决算数减少55.78万元，下降10.4%，主要原因是控制项目经费支出，财务总监人员离职。其中：基本支出190.11万元，占39.6%；项目支出289.83万元，占60.4%。

4.结转结余情况。2019年度年末结转和结余57.81万元，较上年决算数减少34.6万元，下降37.4%，主要原因是加强了对结余资金的管理，本年度使用了上年结余资金。

   （二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年度财政拨款收支总计537.75万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计各减少90.38万元，下降14.4%。主要原因是项目预算减少，财务总监人员离职。

   （三）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.收入情况。2019年度一般公共预算财政拨款收入445.35万元，较上年决算数减少130.33万元，下降22.6%。主要原因是控制项目经费支出，财务总监人员变动。较年初预算数减少107.6万元，下降19.5%。主要原因是项目预算减少，财务总监人员离职。 此外，年初财政拨款结转和结余92.41万元。

2.支出情况。2019年度一般公共预算财政拨款支出479.94万元，较上年决算数减少55.78万元，下降10.4%。主要原因是控制项目经费支出，财务总监人员离职。较年初预算数减少73.01万元，下降13.2%。主要原因是控制项目经费支出，财务总监人员离职。

3.结转结余情况。2019年度年末一般公共预算财政拨款结转和结余57.81万元，较上年决算数减少34.6万元，下降37.4%，主要原因是加强了对结余资金的管理，本年度使用了上年结余资金。

4.比较情况。本部门2019年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下几个方面：

   （1）一般公共服务支出441.21万元，占91.9%，较年初预算数减少79.23万元，下降15.2%，主要原因是2019年1月财务总监离职2人，9月财务总监离职1人，减少了项目经费支出。

   （2）社会保障与就业支出23.16万元，占4.8%，较年初预算数增加6.22万元，增长36.7%，主要原因是年中追加安排2018年离退休健康休养费2.56万元、年底安排2019年离退休健康休养费2.8万元等。

   （3）卫生健康支出8.31万元，占1.7%，较年初预算数增加0万元，增长0.0%。

   （4）住房保障支出7.26万元，占1.5%，较年初预算数增加0万元，增长0.0%。

   （四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年度一般公共财政拨款基本支出190.11万元。其中：人员经费161.70万元，较上年决算数增加23.25万元，增长16.8%，主要原因是人员增资、人均公用经费增长、2018年和2019年目标考核奖的兑现。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、生活补助。公用经费28.42万元，较上年决算数增加16.44万元，增长137.2%，主要原因是差旅费及其他交通费用增长较多。公用经费用途主要包括办公费、邮电费、差旅费、维修费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

   （五）政府性基金预算收支决算情况说明

本部门2019年度无政府性基金预算财政拨款收支。

三、“三公”经费情况说明

   （一）“三公”经费支出总体情况说明

2019年度“三公”经费支出共计0.27万元，较年初预算数减少1.73万元，下降86.5%，主要原因是从严控制“三公”经费，减少公务接待，全年实际支出较预算和决算均有所下降。较上年支出数减少0.39万元，下降59.1%，主要原因是从严控制“三公”经费，强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准，全年实际支出较预算和决算均有所下降。

   （二）“三公”经费分项支出情况

2019年度本部门因公出国（境）费用0万元，费用支出较年初预算数增加0万元，增长0.0%，与年初持平。较上年支出数增加0万元，增长0.0%，与上年持平。本单位2019年度未发生因公出国（境）费用支出。

公务车购置费0万元，费用支出较年初预算数增加0万元，增长0.0%，与年初持平。较上年支出数增加0万元，增长0.0%，与上年持平。本单位2019年度未发生公务车购置费支出。

公务车运行维护费0万元，费用支出较年初预算数增加0万元，增长0.0%，与年初持平。较上年支出数增加0万元，增长0.0%，与上年持平。本单位2019年度未发生公务车运行维护费支出。

公务接待费0.27万元，主要用于会计初级中级资格考试巡视考务工作接待。费用支出较年初预算数减少1.73万元，下降86.5%，主要原因是继续强化公务接待支出管理，公务接待费大幅下降。较上年支出数减少0.39万元，下降59.1%，主要原因是继续强化公务接待支出管理，公务接待费大幅下降。

   （三）“三公”经费实物量情况

2019年度本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为0辆；国内公务接待20批次50人，其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2019年本部门人均接待费53.82元，车均购置费0万元，车均维护费0万元。

四、其他需要说明的事项

   （一）机关运行经费情况说明。2019年度本部门机关运行经费支出28.42万元，机关运行经费主要用于办公费、邮电费、差旅费、维修费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出。机关运行经费较上年决算数增加16.44万元，增长137.2%，主要原因是邮电费、差旅费、其他商务和服务支出增加。

此外，本年度一般公共预算财政拨款会议费支出0万元，较上年决算数减少0.02万元，下降100.0%，本年度未发生会议费支出。本年度一般公共预算财政拨款培训费支出1.3万元，较上年决算数减少0.96万元，下降42.5%，主要原因是厉行节约，培训次数和人数都有减少。

   （二）国有资产占用情况说明。截至2019年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆。单价50万元（含）以上通用设备0台（套），单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。

   （三）政府采购支出情况说明。2019年度本部门政府采购支出总额26.4万元，其中：政府采购货物支出26.4万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额26.4万元，占政府采购支出总额的100.0%，其中：授予小微企业合同金额26.4万元，占政府采购支出总额的100.0%。主要用于采购会计资格考试使用的电脑。

五、预算绩效管理情况说明

   （一）  预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，本部门项目支出均实行了绩效目标管理，对其中1个项目公开了绩效自评，其中，以填报目标自评表形式开展自评4项，涉及资金228.47万元；从评价情况来看，较好地完成了财务总监委派单位的监督管理，加强了对政府性投资重点项目的管理，规范了项目单位财务行为，提高了资金使用效益，强化了会计监督。

   （二）  绩效自评结果

1. 绩效目标自评表

财务总监工作经费项目绩效目标自评综述：根据年初设定的绩效目标，政府委派财务总监受驻单位19个，项目完成度100.0%。项目全年预算数为316.52万元，执行数为228.47万元，完成预算的72.2%，主要原因是2019年1月财务总监离职2人，9月财务总监离职1人导致项目经费支出减少，执行数低于预算数。主要产出和效果：一是较好地完成了财务总监委派单位的监督管理，二是加强了对政府性投资重点项目的管理，三是规范了项目单位财务行为，提高了资金使用效益，强化了会计监督。下一步我们还将继续强化财务总监管理，突出监督实效，做好建设项目资金监管。

六、专业名词解释

   （一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

   （二）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

   （三）结余分配：指单位按照国家有关规定，缴纳所得税、提取专用基金、转入事业基金等当年结余的分配情况。

   （四）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

   （五）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

   （六）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

   （七）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

   （八）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

   （九）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

   （十）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

   （十一）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

   （十二）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

   （十三）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

七、决算公开联系方式及信息反馈渠道

本单位决算公开信息反馈和联系方式：023-72227646。