一、部门基本情况

   （一）职能职责。1、培养财会人员，加强财务监管，促进经济发展。2、组织实施全区财会人员的继续教育。3、组织实施会计职称、注册会计师考前培训。4、组织实施全区财政干部财经法规、财务制度、会计知识等业务培训。5、加强委托代理单位日常财务监管。6、对委托代理单位进行正确的会计核算。7、配合委托代理单位完成年终决算报告。8、对委托代理单位会计资料进行分类、整理、装订、移交。9、做好财务软件的日常运行及维护，使用磁性介质保存会计信息。10、提供会计相关政策咨询服务。11、完成区财政局交办的其他工作。

   （二）机构设置。区会计函校属财政局下属自收自支事业单位，独立法人机构，与会计服务中心实行两块牌子一套班子。本单位无内设机构，现有在编人员21人，退休人员3人，长期聘用人员21人。

   （三）单位构成。从预算单位构成看，我单位是一级预算单位，属于自收自支的事业单位，由于会计继续教育培训改革现无收费，工作经费为财政局拨款。单位无内设科室，由于我校是财政局下属事业单位，在编人员21人，在财政局里各个科室混岗工作，均纳入财政统发工作。我校另有21人招聘人员，工作职责为全区61家行政事业单位代理记账，经费来源由财政保障。退休3人，工资纳入了社保管理。

   （四）机构改革情况。按照重庆市机构改革方案要求，本部门没有涉及机构改革。

二、部门决算情况说明

   （一）收入支出决算总体情况说明

1.总体情况。2019年度收入总计735.62万元，支出总计735.62万元。收支较上年决算数增加84.90万元、增长13.05%，主要原因是基本收入较上年增加38.67万元，主要是人员工资增资，目标考核奖、社会保障缴费增加，日常公用经费增加。会计服务中心工作经费收入较上年增加46.23万元，主要是聘用人员增加，项目经费增加。

2.收入情况。2019年度收入合计699.16万元，较上年决算数增加48.44万元，增长7.44%，主要原因是本年在职人员工资调增，因增加聘用人员，项目经费收入调增，其中：财政拨款收入699.16万元，占100.00%；年初结转和结余36.46万元。

3.支出情况。2019年度支出合计735.62万元，较上年决算数增加121.36万元，增长19.76%，主要原因是在职人员工资调资，机关事业单位养老保险及职业年金增加，离退休健康疗养费增加，项目经费支出中，商品和服务支出办公费和劳务费增加。其中：基本支出445.50万元，占60.56%；项目支出290.12万元，占39.44%。此外，结余分配0.00万元。

4.结转结余情况。2019年度年末结转和结余0.00万元，较上年决算数减少36.46万元，下降100.00%，主要原因是聘用人员增加，会计服务中心专项经费支出中，商品和服务支出办公费和劳务费增加。

   （二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年度财政拨款收、支总计735.62万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计各增加84.90万元，增长13.05%。主要原因是在职人员工资调增，人员日常经费增加。聘用人员增加，项目经费支出增加。

   （三）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.收入情况。2019年度一般公共预算财政拨款收入699.16万元，较上年决算数增加48.44万元，增长7.44%。主要原因是主要原因是本年在职人员工资调增，因增加聘用人员，项目经费收入调增。较年初预算数增加76.21万元，增长12.23%。主要原因是在职人员工资调资，机关事业单位养老保险及职业年金增加，离退休健康疗养费增加。此外，年初财政拨款结转和结余36.46万元。

2.支出情况。2019年度一般公共预算财政拨款支出735.62万元，较上年决算数增加121.36万元，增长19.76%。主要原因是在职人员工资调资，机关事业单位养老保险及职业年金增加，离退休健康疗养费增加，项目经费支出中，商品和服务支出办公费和劳务费增加。较年初预算数增加112.67万元，增长18.09%,主要原因是在职人员工资调资。

3.结转结余情况。2019年度年末一般公共预算财政拨款结转和结余0.00万元，较上年决算数减少36.46万元，下降100.00%，主要原因是主要原因是聘用人员增加，会计服务中心专项经费支出中，商品和服务支出办公费和劳务费增加。

4.比较情况。本部门2019年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下几个方面：

   （1）一般公共服务支出646.12万元，占87.83%，较年初预算数增加107.90万元，增长20.05%，主要原因是在职人员工资调资，聘用人员增加，项目经费支出增加，其中：商品和服务支出办公费和劳务费增加。

   （2）社会保障与就业支出53.76万元，占7.31%，较年初预算数增加9.33万元，增长21.00%，主要原因在职人员工资调增后、社保基数增加，退休人员健康疗养费增加。

   （3）卫生健康支出16.70万元，占2.27%，较年初预算数减少4.56万元，下降21.45%，主要原因是本年事业单位医疗费用减少。

   （4）住房保障支出19.04万元，占2.59%，较年初预算数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是严格按年初预算执行。

   （四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年度一般公共财政拨款基本支出445.50万元。其中：人员经费423.63万元，较上年决算数增加54.94万元，增长14.90%，主要原因是在职人员工资调资，津补贴增加，保险基数增加，目标考核奖增加，退休人员健康疗养费增加。人员经费用途主要包括基本工资88.36万元，津贴补贴3.29万元，绩效工资199.02万元，机关事业单位基本养老保险费31.74万元，职业年金缴费12.69万元，职工基本医疗保险缴费16.7万元，其他社会保险缴费10.41万元，住房公积金19.04万元，医疗费8.4万元，其他工资福利支出24.66万元，生活补助费9.33万元。公用经费21.87万元，较上年决算数增加10.15万元，增长86.60%，主要原因是劳务费增加。公用经费用途主要包括工会经费2.66万元，劳务费19.2万元。

   （五）政府性基金预算收支决算情况说明

本部门2019年度无政府性基金预算财政拨款收支。

三、“三公”经费情况说明

   （一）“三公”经费支出总体情况说明

2019年度“三公”经费支出共计1.34万元，较年初预算数减少0.66万元，下降33.00%，较上年支出数减少0.66万元，下降33.00%，主要原因一是认真贯彻落实中央八项规定精神，按照只减不增的要求从严控制“三公”经费，全年实际支出较预算和决算均有所下降。二是严格落实公车使用规定，公车运行维护成本大幅下降。三是强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准。

   （二）“三公”经费分项支出情况

2019年度本部门因公出国（境）费用0.00万元，主要原因是本单位2019年度未发生因公出国（境）费用支出。费用支出较年初预算数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是本单位2019年度因公出国（境）费用支出未有预算数。较上年支出数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是本单位2019年度未发生因公出国（境）费用支出。

公务车购置费0.00万元，主要根据本部门实际情况购置公务车辆。费用支出较年初预算数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是本单位2019年未发生公务车购置费。较上年支出数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是本单位2019年度未发生公务车购置费用。

公务车运行维护费1.34万元，主要用于机要文件交换、市内因公出行、财政业务检查等工作所需车辆的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等。费用支出较年初预算数减少0.66万元，下降33.00%，主要原因是严格执行公务车运行维护费标准，厉行节约，减少公务车运行维护费成本。较上年支出数减少0.66万元，下降33.00%，主要原因是严格执行公务车运行维护费标准，厉行节约，减少公务车运行维护费成本。

公务接待费0.00万元，主要是本单位无公务接待。费用支出较年初预算数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是本单位无公务接待。较上年支出数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是本单位无公务接待费。

   （三）“三公”经费实物量情况

2019年度本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为1辆；国内公务接待0批次0人，其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2019年本部门人均接待费0.00元，车均购置费0.00万元，车均维护费1.34万元。

四、其他需要说明的事项

   （一）机关运行经费情况说明。按照部门决算列报口径，我单位属于自收自支事业单位，不在机关运行经费统计范围之内,2019年度本部门机关运行经费支出0.00万元。

此外，本年度一般公共预算财政拨款会议费支出0.00万元，较上年决算数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是本年度没有产生会议费用。本年度一般公共预算财政拨款培训费支出0.12万元，较上年决算数增加0.12万元，增长100.00%，主要原因是本年度符合培训政策要求，职工参加高级会计师继续教育培训费。

   （二）国有资产占用情况说明。截至2019年12月31日，本部门共有车辆1辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车1辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆。单价50万元（含）以上通用设备0台（套），单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。

   （三）政府采购支出情况说明。2019年度本部门政府采购支出总额4.50万元，其中：政府采购货物支出4.50万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额4.50万元，占政府采购支出总额的100.00%，其中：授予小微企业合同金额4.50万元，占政府采购支出总额的100.00%。主要用于采购金蝶财务软件。

五、预算绩效管理情况说明

   （一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，本部门对1个项目开展了绩效自评，其中，以填报目标自评表形式开展自评会计服务中心专项经费，涉及资金280.08万元。

   （二）绩效自评结果

1.绩效目标自评表

会计服务中心工作经费项目绩效目标自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目总体完成情况项目运行情况良好，对项目绩效目标管理、绩效运行跟踪监控管理、绩效评价实施管理以及项目结果反馈，及时发现问题并及时纠正。项目全年预算数为286.4万元，执行数为280.08万元，完成预算的97.79%，主要原因是使用了上年财政结转结余。主要产出和效果：一是财政年初结转结余，二是结合本单位实际制定本单位工作计划和绩效管理工作。发现的问题及原因，一是预算绩效管理制度体系不健全，二是评价指标体系不完善，实际操作有难度。下一步改进措施，一是增加责任意识，重视绩效管理，完善绩效管理体系，二是加强绩效考核，建立问责机制。

2.绩效自评报告或案例。本单位2019年度无委托第三方进行绩效自评报告或案例。

   （三）重点绩效评价结果

本单位2019年度无重点绩效评价项目。

六、专业名词解释

   （一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

   （二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

   （三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

   （四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

   （五）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

   （六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

   （七）结余分配：指单位按照国家有关规定，缴纳所得税、提取专用基金、转入事业基金等当年结余的分配情况。

   （八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

   （九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

   （十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

   （十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

   （十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

   （十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

   （十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

   （十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

   （十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

   （十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

七、决算公开联系方式及信息反馈渠道

本单位决算公开信息反馈和联系方式：023-72236285。