各位代表:

受区人民政府委托，现将重庆市涪陵区2019年预算执行情况和2020年预算草案的报告提请大会审查，并请各位政协委员提出意见。

一、落实区人大预算决议情况

2019年，全区财政系统坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在区委、区政府的坚强领导下，坚持稳中求进工作总基调，坚定贯彻新发展理念，坚持推动高质量发展，突出抓重点、补短板、强弱项，大力支持“三大攻坚战”“八项行动计划”“三篇大文章”，以及“两线三片一城”等区委、区政府重要决策部署的落实。并严格按照《预算法》、《重庆市预算审查监督条例》的规定，采取有效措施落实区五届人大三次会议审议通过的《重庆市涪陵区2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案的报告》、区五届人大常委会第24次会议审议通过的《关于2019年区级财政预算调整方案（草案）的报告》及各项具体审议意见。全年把抓落实、推改革、强管理、重绩效、控风险贯彻到财政工作的全过程中，较好地服务了全区经济社会发展大局。

   （一）聚力优化营商环境，将大规模减税降费等支持实体经济高质量发展政策落实到位

一是不折不扣实施更大规模减税降费政策。严格贯彻落实党中央、国务院实施更大规模减税降费的重大决策部署，将社保费率降低、增值税税率下调、小微企业普惠性税收减免政策、重点行业增值税期末留抵税额返还、个人所得税起征点提高及6项专项附加扣除等减税降费政策，实打实、硬碰硬落实到位，做到“应减尽减”、“应免尽免”、“应退尽退”，持续释放税制改革红利，着力培育长期稳定的财源，用政府收入的“减法”，换取企业效益的“加法”和市场活力的“乘法”。从税务、社保等部门统计数据看，2019年我区减税超12亿元（地方所得部分约5亿元），降费9亿元。充分反映出我区各项减税降费政策实施效果明显，企业和人民群众的减税降负获得感普遍增强。

二是及时兑现落实各项支持企业发展优惠政策。继续加大对民营企业、小微企业、科技创新、大数据智能化、产业转型升级的支持力度，继续大力支持实施“双百行动”。及时兑现各项对企业的补助补贴和招商引资优惠政策，做到应补尽补、应扶尽扶。全年及时兑付各类支持企业发展政策资金超过4亿元。同时，扩大“应急转贷周转金”至5000万元、新设1000万元中小企业商业价值信用贷款风险补偿金和1000万元科技型企业知识价值信用贷款风险补偿基金等方式，积极引导金融资源向中小微企业倾斜，帮助企业有效降低融资成本。全年共发放“应急转贷周转金”37笔，金额24733万元，29户中小微企业受益；发放“助保贷”6笔，金额1741万元，6户中小微企业受益；发放科技型企业知识价值信用贷款5000万元；发放中小企业商业价值信用贷款3045万元，四项政策共为企业节约融资成本1200万元。此外，及时清理政府采购领域妨碍公平竞争的规定和做法，实施新的政府采购规定，为企业参与政府采购营造公平的竞争环境。加大对企业改制上市的政策激励扶持力度，着力构建拟上市企业梯队培育机制，大力支持企业上市发展。

   （二）坚持有保有压，将“三保”等重点支出保障到位

一是多渠道筹集资金弥补减税降费带来的减收。进一步盘活财政存量，用好用活增量，提高财政统筹能力。加大对政府性基金预算和国有资本经营预算调入一般公共预算的力度；及时清理收回结余资金、连续两年未使用完的结转资金、不需按原用途使用的资金以及预计年底难以使用的年初预算资金，统筹用于“保工资、保运转、保基本民生”支出（即“三保”，下同）和重点急需支出。同时，加大向上争取转移支付力度，全年累计争取到位上级转移支付资金71.3亿元，有效增加可用财力，为全区改革发展提供了有力支撑。

二是严格按照中央的要求过“紧日子”。年初对各预算单位公用经费统一压减2%，年中又按要求对预算单位除保运转、保民生等刚性支出外的项目按7月底剩余金额的10%压减，全年共压减一般性支出近2000万元。与此同时，区政府专门发文明确，对一般性项目、非急需项目年中一律不追加预算。将节约的财力全部用于科技等重点支出及 “三保”支出。

三是坚持以人民为中心，切实保障和改善民生。按照“尽力而为、量力而行”的原则，优先保障基本民生资金需求，稳步提高基本公共服务均等化水平。在幼有所育方面，扩大公办幼儿园等普惠性学前教育资源，健全家庭经济困难在园幼儿资助制度。在学有所教方面，对贫困学生等特定对象，落实免学费、教科书费等资助政策，支持学生营养改善计划、薄弱学校改造、教师队伍建设和校园安保建设，提高乡村教师岗位生活补助和校园安保人员及寄宿制生活老师最低工资标准。在劳有所得方面，支持实施更加积极的就业政策，精准帮扶重点对象就业创业。在病有所医方面，将城乡居民合作医疗保险人均财政补贴标准从每年490元提高到每年520元，将基本公共卫生服务经费人均财政补助标准从55元提高到69元。在老有所养方面，提高退休人员基本养老金，落实65岁以上老年人免费乘坐公共交通政策。在住有所居方面，推进旧城改造，支持建卡贫困户等重点对象实施危旧房改造。在弱有所扶方面，城乡低保人员保障标准分别提高到月均580元、440元，落实高龄失能特困人员每人每月200元的护理补贴。同时，落实城乡供水管理一体化运行补偿机制，将补偿经费纳入年初预算，保障农村群众饮水安全。

   （三）严格对标对表，将持续深化财政改革和管理推进到位

一是进一步完善预算管理制度。制定出台《涪陵区区级预算管理办法》、《涪陵区区级基本支出预算管理办法》和《涪陵区区级项目支出预算管理办法》，预算管理体系进一步完善。

 二是建立乡镇（街道）“三保”资金调度和预算执行约束机制。印发《涪陵区保障乡镇街道“三保”支出的资金调度办法》和《涪陵区乡镇街道“三保”支出保障考核细则》，不断提升乡镇（街道）“三保”综合保障能力和管理水平，确保乡镇（街道）财政运行平稳。

三是深入实施预算绩效管理。年初实现部门预算项目绩效目标编制全覆盖，并首次将33个单位54个重点项目的绩效目标表报人代会审议。年中继续扩大绩效评价范围，首次将政府购买服务项目纳入重点绩效评价范围，全年共选取59个已完工项目实施绩效评价，其中重点评价项目6个，包括政府购买服务项目4个。

四是继续实施预算公开评审和财政投资评审制度。根据《涪陵区区级预算公开评审办法》，年中分两次对18个预算单位申请的22个预算追加项目进行了预算公开评审，削减支出1037万元。编制2020年预算时，又对13个重点项目开展了预算公开评审，评审质量进一步提高，各部门（单位）“用钱先评审”的意识有效增强。继续深化财政投资评审领域“放管服”改革，全面提升评审效率，简化评审流程，不再要求部分涉农项目纳入财政评审，并将新城区范围内的政府投资项目财政评审权限下放新城区。全年完成区财政投资评审项目825个，审定金额 43.66亿元，审减金额2.94亿元，审减率6.31%。

五是全面推开政府综合财务报告编制工作。一方面，在编制单位上，将27个乡镇（街道）纳入部门综合财务报告编制范围，实现政府综合财务报告编制单位全覆盖。另一方面，在编制内容上，部门综合报告均通过部门决算报表取数，提高了数据的规范化和准确性。

六是深化国有资产管理改革。牵头编制完成《关于2018年度全区国有资产管理情况的报告》和《关于2018年度全区行政事业性国有资产管理情况报告》，并专题向人大常委会报告。强化和完善行政事业单位国有资产管理，优化办公用房配置，积极配合相关单位推进行政事业单位房屋资产确权。启动行政事业单位闲置办公用房及经营性资产处置工作。

   （四）聚焦关键领域，将支持打好三大攻坚战执行到位

一是强化风险防控，打好防范化解重大风险攻坚战。用好政府债券资金，全年共向上争取到新增政府债券资金23.3亿元，较上年增加9.7亿元；到位再融资债券（置换债券）10.87亿元，有效降低债务还本压力。推动出台《重庆市涪陵区人民政府关于进一步加强财政管理严控政府隐性债务的通知》（涪陵府发〔2019〕24号），坚决遏制新增隐性债务，妥善化解存量债务，规范政府举债融资行为。严格审查年度政府投资项目计划，确保政府投资项目建设资金需求在我区可承受范围内。结合财政收入水平、资产规模及变现能力等情况合理确定化债目标和化债方案，并如期完成政府隐性债务化解阶段性目标。积极开展打击非法金融工作，有效实施风险排查和专项整治，坚决遏制区内非法金融活动；切实履行地方金融机构监管职责，加强对小贷、融资担保等地方金融机构的准入审核和分级监管，地方金融机构整体运行平稳。

二是确保投入精准，支持打好精准脱贫攻坚战。全年安排区级以上财政专项扶贫资金9304万元，统筹各类涉农资金16868万元，大力支持脱贫攻坚项目建设，充分保障精准脱贫攻坚战的资金需求。重点支持解决贫困群体“两不愁三保障”面临的突出问题。着力支持贫困群众生产发展，壮大贫困村集体经济，帮助群众尽快脱贫致富。与此同时，加快财政扶贫资金动态监控机制建设，对扶贫项目资金实施全过程绩效管理，严控资金使用风险，提高资金使用效益。

三是加大投入力度，支持打好污染防治攻坚战。全年安排资金35361万元，大力支持全面推行河长制、开展长江、乌江入河排污口整治；加快补齐污水管网等环保基础设施短板、整治次级河流。有效管控土壤污染风险、提高工业固体废弃物综合利用处置率。支持整治大气污染，主要污染物排放完成市上下达任务。支持实施国土绿化提升行动，实施新一轮退耕还林和天然林保护工程；支持重要生态系统保护修复工程。

二、2019年预算执行情况

   （一）全区预算执行情况

1．一般公共预算

全区一般公共预算收入完成544449万元，同口径（下同）增长1%，其中税收完成429019万元，增长2.8%。税收占比达到79%。（剔除减税政策影响，全区一般公共预算收入增长10.2%，税收增长14.7%）。全区一般公共预算收入加上上级转移支付收入587755万元、地方政府一般债券转贷收入71700万元、上年项目结转81323万元、调入预算稳定调节基金39502万元、调入资金137841万元后，收入总计1462570万元。

全区一般公共预算支出1268997万元，增长0.3%，加上上解上级支出50503万元、地方政府一般债券还本支出38700万元、安排预算稳定调节基金30245万元、结转下年项目支出74125万元后，支出总计1462570万元。

2．政府性基金预算

全区政府性基金预算收入完成668471万元，增长30.0%，加上上级转移支付收入125210万元、地方政府专项债券转贷收入270000万元、上年项目结转327082万元后，收入总计1390763万元。

全区政府性基金预算支出830851万元，增长34.6%，加上上解上级支出17061万元、调出到一般公共预算支出120216万元、地方政府专项债券还本支出70000万元、结转下年项目支出352635万元后，支出总计1390763万元。

3．国有资本经营预算

全区国有资本经营预算收入完成13325万元，下降0.1%，加上上年项目结转7600万元后，收入总计20925万元。

全区国有资本经营预算支出1576万元，加上调出到一般公共预算支出17625万元，结转下年支出1724万元后，支出总计20925万元。

   （二）区本级财政预算执行情况

1．一般公共预算

   （1）收入项目执行情况

区本级一般公共预算收入406437万元，增长2.7%，完成调整预算的101.4%，其中税收完成295200万元，增长2.1%。加上上级转移支付收入587755万元、乡镇上解收入30237万元、地方政府一般债券转贷收入71700万元、上年项目结转71977万元、调入预算稳定调节基金39502万元、调入资金137654万元后，收入总计1345262万元。

   （2）支出项目执行情况

区本级一般公共预算支出1085815万元，增长0.9%，加上上解上级50503万元、补助乡镇69624万元、地方政府一般债券还本支出38700万元、安排预算稳定调节基金30245万元、结转下年项目支出70375万元后，支出总计1345262万元。主要支出项目情况如下：

——一般公共服务支出64032万元。主要用于保障党政机关、人大、政协和民主党派、人民团体正常运转，提升依法依章程履职能力。拨付1800万元，用于保障“四城同创”工作。拨付1397万元，用于监察体制改革。

——国防支出3825万元。主要用于人防工程建设。

——公共安全支出50382万元。主要用于保障公安、司法、消防等单位履职需要，维护社会公平和公共安全。拨付13290万元，用于政法部门刑事侦查、治安、禁毒、反恐防暴、扫黑除恶、国家安全。其中：拨付916万元，用于扫黑除恶专项斗争工作，拨付4760万元，用于聘请辅警人员，拨付4600万元，用于道路交通执法，拨付1018万元，用于公安留置支队运行。拨付4580万元，用于政法部门基础设施建设，其中：公安机关办公业务技术用房建设1180万元，区法院审判庭扩建项目3367万元。拨付804万元，用于司法救助、法律援助、人民调解、社区矫正等支出。拨付4293万元，用于消防业务和能力建设支出。

——教育支出204279万元。主要用于保障教育事业支出，促进学前教育、义务教育、普通高中和职业教育等均衡发展。拨付13666万元，用于支持学前教育发展。拨付14141万元，用于各类学校公用经费补助。拨付4586万元，用于义务教育阶段学生营养改善计划。拨付2877万元，用于乡村教师岗位补贴和工作补贴。拨付4339万元，用于校园安保工程和寄宿制生活老师补助。拨付11055万元，对各类学校家庭经济困难学生实施财政资助。拨付6729万元，用于学校校舍维修整治、薄弱学校改善办学条件。拨付27573万元，用于各类学校建设发展。拨付19118万元，用于保障中职教育发展。

——科学技术支出14383万元。主要用于保障科技、科普等事业支出。实施创新驱动发展战略，支持基础研究、大数据应用、应用技术研究与开发、科技成果转化与推广、专利资助、科学技术普及等。

——文化旅游体育与传媒支出11756万元。主要用于保障文化体育、旅游、广播电视和新闻出版等事业支出。拨付786万元，支持体育场馆、博物馆、图书馆、文化馆、美术馆免费或低收费向社会开放。拨付849万元，支持第五届老运会、广场文艺演出以及参加市、区各项演出等群众文化体育活动。拨付2415万元，用于涪陵图书馆及少儿图书馆迁建、白鹤梁申报世界文化遗产、区博物馆陈列室改造工程。拨付940万元，支持涪陵“双晒”活动和大剧院日常运行及政府购买演出服务。拨付590万元，用于体育设施建设及维修维护、体育器材购买等。拨付480万元，用于农村广播信息系统运行维护、流动文化进村社、乡村文化站建设等。

——社会保障和就业支出135867万元。主要用于保障就业、抚恤、退役安置、社会福利、残疾人事业、低保等支出。拨付4650万元，用于落实困难群体就业培训、社会保险补贴、职业技能鉴定补贴等各项就业扶持政策。拨付8791万元，用于落实在乡复员退伍军人生活补助、义务兵优待金等优抚对象的各项抚恤政策。拨付3992万元，用于退役士兵自主就业一次性经济补偿和军队移交地方政府的离退休人员安置。拨付5280万元，用于孤残儿童福利、经济困难的高龄失能老年人养老服务补贴和养老机构设施建设等社会福利事业。拨付5094万元用于支持残疾人康复、就业和扶贫等。拨付16356万元用于城乡居民最低生活保障。拨付6052万元用于困难群众自然灾害生活救助和特困人员救助供养。拨付74739万元，用于行政事业单位养老保险制度改革实施和离退休人员的有关待遇和康养支出。

——卫生健康支出118422万元。主要用于保障卫生健康、计划生育事务、医疗救助等支出。拨付50430万元，用于补助城乡居民合作医疗保险基金和对困难群众开展医疗救助。拨付10725万元，用于落实医药卫生体制改革政府投入责任，推进公立医院综合改革。拨付7279万元，用于支持基层医疗卫生机构发展和实施基本药物制度后对基层医疗机构补助以及兑现乡村医生养老、医保等补助政策。拨付20794万元用于疾病预防控制、妇幼保健、精神卫生、采供血、基本公共卫生和重大公共卫生服务等支出。拨付4402万元，用于落实计划生育对象的奖励、扶助等政策。

——节能环保支出156794万元。主要用于保障节能环保事业支出，页岩气开采补贴等。拨付110492万元，用于页岩气开发利用。拨付14538万元，支持长江经济带绿色发展。拨付8000万元，用于污水处理设施建设。拨付5051万元，用于污水处理厂建设运营补助。拨付2523万元，用于水污染防治项目。拨付1260万元，用于大气污染防治项目。拨付930万元，用于城市公交新能源车运行补贴。

——城乡社区支出58036万元。主要用于保障规划、住建、城管等事业支出。拨付16553万元，用于市政设施维护、园林绿化、路灯照明、清扫保洁。拨付2321万元，用于城乡垃圾收运处置。拨付10239万元，用于城市基础设施建设。拨付1501万元，用于城乡发展规划编制。

——农林水支出91773万元。主要用于保障农业、林业、水利、扶贫等事业支出。拨付4100万元，用于生猪、玉米、水稻等11项政策性农业保险。拨付557万元，用于村镇银行定向费用补贴。拨付780万元，用于创业担保贷款贴息。拨付扶贫资金23000万元，用于巩固脱贫成果。拨付11190万元，兑现农机购置、退耕还林、林业生态效益、耕地地力保护补贴等。拨付2600万元，支持榨菜、中药材、柑橘、畜牧等特色效益农业，“三品一标”发展及支持林业改革发展。拨付2550万元，支持村级集体经济组织发展、农旅融合项目、三变改革试点、农业生产社会化服务、培育新型农业经营主体发展等。拨付8400万元，用于农村饮水安全提升、水库加固维护、山坪塘整治、江河堤岸治理、水土保持等。安排5175万元，用于农业综合开发土地整治项目等。拨付2334万元，用于畜禽污染治理、河长制工作等。拨付2270万元，用于柑橘疫病、动物疫病、松材线虫防治等。拨付1333万元，用于国土绿化、森林防灾减灾、山洪防治、防汛抗旱等。拨付5700万元，用于国家现代农业产业园创建工作等。拨付3013万元，用于渔业船舶及渔民退捕补偿工作。

——交通运输支出43485万元。主要用于保障交通运输事业支出。拨付12947万元用于“四好农村路”建设。拨付4592万元，用于国省县干道建设改造。拨付2997万元，用于公路桥梁维修保养、农村公路日常养护以及公路应急抢险。拨付5984万元，用于优惠人群乘车补贴和新能源车购车补贴。拨付763万元，用于农村客运营运补贴和保险补贴。拨付691万元，用于农村客运、水路客运成品油价格改革补贴。拨付174万元，用于村邮站运行及监管补助。

——资源勘探信息等支出26864万元。主要用于保障制造业、工业和信息产业、支持中小企业发展等方面支出。拨付9178万元，用于促进工业转型升级。拨付6019万元用于扶持企业发展。

——商业金融服务业等支出15010万元。拨付1146万元，用于支持重点商贸项目、总部企业、会展服务、市场体系建设等项目。拨付1493元，用于支持国际服务贸易、外贸稳增长等外经贸发展。拨付135万元，用于中小微企业和涉农贷款担保费补贴。

——自然资源海洋气象等支出20027万元。主要用于保障国土、气象、地震等事业支出。拨付6716万元，用于土地整理开发项目。

——住房保障支出29336万元。主要用于住房公积金支出。拨付2000万元，用于公廉租住房维护管理。拨付587万元，用于城市棚户区改造。

——粮油物资储备事务支出1967万元。主要用于政府粮油储备方面的支出。

——灾害防治及应急管理支出8062万元。主要用于灾害防治及应急管理支出。

——债务付息支出22835万元。主要用于偿还政府一般债券利息等。

——债券发行费用支出3万元。

——其他支出8677万元。

2．政府性基金预算执行情况

   （1）收入项目执行情况

区本级政府性基金预算收入422834万元，增长34.9%，完成调整预算105.7%，加上上级转移支付125210万元、乡镇上解收入24533万元、地方政府专项债券转贷收入270000万元、上年项目结转255576万元后，收入总计1098153万元。

   （2）支出项目执行情况

区本级政府性基金预算支出526325万元，增长43.8%，加上上解上级支出17061万元、补助乡镇支出47449万元、地方政府专项债券还本支出70000万元、调出到一般公共预算支出120029万元、结转下年项目支出317289万元后，支出总计1098153万元。

——文化旅游体育与传媒支出92万元，主要用于旅游开发补助。

——社会保障和就业支出4555万元。主要用于大中型水库移民后期扶持。

——城乡社区事务支出350752万元。主要用于土地征收拆迁支出。

——农林水支出50039万元。主要用于三峡后续项目建设、地质灾害防治、改善三峡水库库区移民生产生活条件等。

——其他支出103273万元。主要用于按体彩、福彩规定用途的公益福利事业支出和相关专项债券资金项目支出。

——债务付息支出17610万元。主要用于偿还政府专项债券利息等。

——债券发行费用支出4万元。

3．国有资本经营预算执行情况

   （1）收入项目执行情况

区本级国有资本经营预算收入完成13325万元，下降0.1%，主要是国有企业上缴利润收入等，加上上年项目结转7600万元，收入总计20925万元。

   （2）支出项目执行情况

区本级国有资本经营预算支出1576万元，主要用于市属国有企业“三供一业”分离移交等改革支出，加上调出到一般公共预算支出17625万元、结转下年支出1724万元，支出总计20925万元。

各位代表，2019年，全区财政“三保”支出保障有力，预算改革扎实推进，政府性债务风险管控得当，财政总体运行平稳。但是，我们也清醒认识到，当前财政工作还面临一些突出问题，主要表现在：一是财政收支矛盾尤为突出。收入上，由于落实大规模减税降费政策，增值税、个人所得税、企业所得税等主体税种增幅下滑对增收拉动作用减弱，导致一般公共预算收入增长缓慢。支出上，“三保”支出规模继续增大，脱贫攻坚、社会民生、重点项目、招商引资等领域的资金需求刚性增加，财政支出压力显著增加，平衡压力尤为突出。二是还本付息压力大，可用于项目建设的资金减少；个别乡镇（街道）“三保”较为困难，多数乡镇（街道）无力安排项目建设配套资金。三是预算管理仍不够精细，财政改革还需进一步深化。对此，我们高度重视，将进一步统筹谋划，积极采取措施，努力加以解决。

三、2020年预算草案

   （一）2020年财政收支形势

根据当前形势分析，预计2020年我国宏观经济下行压力继续加大，不确定性增加。各类减税降费政策叠加、房地产市场受国家调控和市场环境影响难以保持大幅增长态势，加之我区传统优势产业增长乏力，新兴产业和招商引资企业税收贡献偏小，预计2020年全区一般公共预算收入维持低速增长预期，政府性基金收入预期将下降。财政仅仅依靠当年的新增财力将难以实现预算平衡，除大力压缩一般性支出，合理调整支出结构外，还要通过跨年度平衡方式筹集资金，以确保人员经费和运转等刚性支出需要。一些重点项目建设资金只能通过争取上级专项资金和新增政府债券资金解决。总体而言，明年我区财政“收入低速增长，支出刚性增加”的态势不会变，“平衡压力大，资金保障难”的形势会加剧。压力之下，做好明年的预算编制工作，确保财政运行平稳可持续尤其重要。

   （二）指导思想

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，深化落实习近平总书记对重庆提出的“两点”定位、“两地”“两高”目标、发挥“三个作用”和营造良好政治生态的重要指示要求，紧扣全面建成小康社会目标任务，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，全面做好“六稳”工作，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定。按照上级部署安排，加力提效积极财政政策，落实减税降费政策。坚持政府带头过“紧日子”，始终坚守“底线”思维。继续调整优化财政支出结构，优先保障“三保”支出，提高财政可持续发展能力；继续深入实施预算绩效管理，不断“扩围提质增效”，提高资金使用效益；继续强化政府性债务管理，防范与化解并举，提高风险管控水平。全年牢牢守住“三保”支出红线和不发生政府性债务风险底线。推进财政领域治理能力现代化，促进全区经济社会持续健康发展。

   （三）预算编制主要思路

一是实事求是编制收入预算。财政收入预测兼顾必要与可能。要与经济社会发展相适应，与财政政策相衔接；既要充分考虑落实更大规模的减税降费政策、产业转型升级等短期内给财政收入带来“阵痛”的因素影响，又要考虑近年招商引资企业发展及基础设施补短板等举措的带动作用。

二是统筹兼顾编制支出预算。要切实调整优化结构、压一般保重点。要坚持厉行节约，过“紧日子”，严格控制和压减一般性支出；优先保工资、保运转、保基本民生。

三是确保财政可持续性发展。既要充分考虑区、乡镇（街道）两级财力平衡和“三保”支出情况，通过完善跨年度平衡机制、加大资金调度力度等措施，支持帮助财政困难乡镇（街道），确保全区“三保”支出保障得当可持续。又要管好用好债券资金，稳妥处置隐性债务，管控好政府性债务风险，有效防范财政风险，确保全区财政平稳运行可持续。

四是提高财政资金的绩效。强化绩效理念，全面推进预算绩效管理，完善预算绩效管理流程，扩大预算绩效管理范围，加强评价结果应用，提高资金效益。

   （四）2020年财政重点工作

2020年，全区财政系统将紧密围绕区委、区政府的决策部署，采取有效措施，确保2020年各项预算任务顺利完成。

1．贯彻落实积极财政政策，支持经济发展。坚决落实中央和市上出台的各项减税降费政策，发挥财政政策的更大效用，提高企业和个人获得感。一是继续不折不扣落实各项减税降费政策。进一步为企业和个人减轻负担，以税费的“减”推动经济的“增”。二是严格执行区委、区政府出台的各项支持民营企业、小微企业发展的财税、金融措施，及时兑现招商引资财政优惠政策。三是提高资金配置效率和使用效益。坚持有保有压，进一步调整优化支出结构，将一般性支出压减10%，继续盘活财政存量资金，切实提高资金效益，保障重点领域支出。

2．增强财政可持续发展能力，坚决兜住“三保”底线。高度关注财政运行的可持续性，坚决兜住“保工资、保运转、保基本民生”底线。一是紧跟市上步伐，探索建立支出政策监控机制。在尽力而为的同时，更加注重量力而行，推动实施民生支出政策备案制度，着力清理规范过高承诺、过度保障的支出政策，避免陷入民生福利陷阱，确保各项支出政策与我区现阶段经济发展水平、财政实力相适应。二是健全“三保”托底机制。对应市上明确的“三保”范围，足额打实年初预算，动态跟踪乡镇（街道）“三保”状况，强化乡镇（街道）“三保”资金调度，加强“三保”资金使用约束机制，确保兜住“三保”底线。

3．更加注重预算绩效管理，推进财政预算管理改革。对标对表中央和市委要求，不断深化财税体制改革，持续推进财政领域治理能力现代化。一是根据市委、市政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（渝委发〔2019〕12号）要求，按照区县到2022年要基本建成“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理体制机制的目标，制定出台我区具体、有针对性、可操作的贯彻落实方案，并付诸实施，稳步推进。二是配合市上积极推进市与区财政事权和支出责任划分改革工作，做到权责明确。三是按照市上要求，推进财政核心业务一体化改革。四是根据实际情况，进一步完善相关财政体制。五是主动接受各方监督。积极推进人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展各项工作，全力配合人大预算联网监督工作。聚焦专项巡视、大督查、跟踪审计等检查发现的问题，坚决落实整改，进一步严肃财经纪律。增强预算透明度，主动接受社会监督。

4．加强政府性债务动态监管，守住不发生政府性债务风险底线。加强政府性债务管控力度不放松，进一步完善预警机制、应急预案和责任追究机制，坚决遏制隐性债务增量，妥善处置隐性债务存量。一是严控投资额度，严格审查年度政府投资项目计划，确保政府投资项目建设资金需求在我区可承受范围内。确保政府投资项目资金来源明确可靠，坚决杜绝无资金来源上马项目。二是强化统计监测，严格防范风险，确保链条安全。三是合理确定隐性债务化债目标，积极筹措资金完成阶段性隐性债务化解目标。

   （四）全区财政收支预算草案

1．一般公共预算收支

   （1）收入项目预算情况

全区一般公共预算收入汇编预计549893万元，增长1%，其中税收441890万元，增长3%。一般公共预算收入加上上级提前下达转移支付442489万元、地方政府一般债券转贷收入70600万元、调入预算稳定调节基金30245万元、调入资金162572万元、上年结转74125万元后，收入总计1329924万元。

   （2）支出项目预算情况

全区一般公共预算支出安排1200911万元，加上上解上级支出58413万元、地方政府一般债券还本支出70600万元后，支出总计1329924万元。

2．政府性基金预算收支

全区政府性基金预算收入汇编预计427000万元，下降37.4%，加上上级补助收入50794万元、地方政府专项债券转贷收入243900万元、上年结转352635万元后，收入总计1074329万元。

全区政府性基金预算支出安排866643万元，加上上解上级支出12214万元、地方政府专项债券还本支出42900万元、调出资金152572万元后，支出总计1074329万元。

3．国有资本经营预算收支

全区国有资本经营预算收入预计10000万元，主要是国有企业生产经营上缴的股利股息等。加上上年结转1724万元后，收入总计11724万元。

全区国有资本经营预算支出安排1724万元，主要用于国有企业“三供一业”分离移交。加上调出到一般公共预算支出10000万元后，支出总计11724万元。

   （五）区本级财政收支预算草案

1．一般公共预算收支

   （1）收入项目预算情况

区本级一般公共预算收入预计410501万元，增长1%。其中税收收入304056万元，增长3%。一般公共预算收入加上上级提前下达转移支付442489万元、乡镇上解收入29953万元、地方政府一般债券转贷收入70600万元、调入预算稳定调节基金30245万元、调入资金162572万元、上年结转70375万元后，收入总计1216735万元。

   （2）支出项目预算情况

区本级一般公共预算支出安排1032502万元，加上上解上级支出58413万元、补助乡镇支出55220万元、地方政府一般债券还本支出70600万元，支出总计1216735万元。具体情况是：

——一般公共服务支出安排54458万元。主要是保障党政机关、人大、政协和民主党派、人民团体正常履行职能基本支出需要。

——公共安全支出安排42628万元。主要是保障公安、司法等部门基本支出和正常职能运转需要，增强公共安全保障能力。

——教育支出安排185633万元。主要是保障教育事业单位基本支出和正常运转需要，支持学前教育、义务教育、普通高中和职业教育等教育事业均衡发展。

——科学技术支出安排12141万元。主要是保障科技和科普单位正常运转，支持基础研究、科技转化、应用技术开发、知识产权创造利用保护和科学技术普及等。

——文化旅游体育与传媒支出安排9663万元。主要是保障文体事业单位正常运转，支持公共文化及大型体育场馆免费或低收费开放，支持文化产业、文物保护、体育事业和群众文化体育活动和旅游事业发展等。

——社会保障和就业支出安排113036万元。主要用于社会保障和就业，落实就业补助、各类优抚对象的抚恤、退役安置、老人和儿童社会福利、残疾人事业、城乡居民最低生活保障、对城乡困难群众的救助供养等各项社会保障政策的支出。

——卫生健康支出安排132153万元。主要是保障卫生健康管理等单位事业支出需要，支持城乡医疗保险和困难群众医疗救助、保障妇幼保健和精神卫生、基本公共卫生服务和重大公共卫生服务、中医事业、公立医院综合改革、提升基层医疗卫生机构服务能力建设和对乡村医生的养老、医疗保险等专项补助、落实计划生育对象的奖励扶助政策和其他卫生健康支出。

——节能环保支出安排108158万元。主要是保障节能环保行政事业单位基本支出需要，推动农村环境整治，大气、土壤污染治理，污水处理，支持页岩气示范基地建设等。

——城乡社区支出安排71035万元。主要是保障规划、城建、市政等单位事业支出需要，支持城乡重点基础设施建设和运转，市政设施维护、城乡垃圾收运处置等。

——农林水支出安排108636万元。主要是用于相关事业单位基本支出和日常运转保障，巩固扶贫攻坚成果，实施涉农惠农政策，支持乡村振兴战略实施，实施山坪塘整治、江河堤岸治理、水土保持，支持农业基础设施建设，退耕还林、耕地地力保护，发展特色效益农业等。

——交通运输支出安排59280万元。主要是保障交通运输单位基本支出需要，支持建设“四好农村路”，国省县干道建设改造，实施“三年交通基础设施战略提升行动计划”，公路桥梁日常维修保养、农村公路日常养护，优惠人群乘车补贴等。

——资源勘探信息等支出安排45086万元。主要是保障国资、安全监管等单位正常运转。支持工业和信息产业发展，促工业转型升级，支持工业企业信息化改造、招商引资和国企改革等。

——商业金融等服务业支出安排8827万元。主要是保障商业、供销等单位正常运转。支持内外贸、金融和保障商贸重点项目支出等。

——自然资源海洋气象等支出安排14780万元。主要是保障国土、气象、地震等事业发展需要，支持地质灾害防治、土地开发整治。

——住房保障支出安排25294万元。主要是保障行政事业单位公积金支出，支持公（廉）租房运营，改善城乡群众居住条件等。

——粮油物资储备支出安排1093万元。主要用于保障粮食储备等。

——灾害防治及应急管理支出安排4647万元。主要用于保障应急管理、消防、煤矿安全、自然灾害防治等。

——预备费安排11000万元。用于当年预算执行中的突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

——债务付息支出安排23638万元。主要是支付地方政府一般债券利息。

——其他支出安排1312万元。

2．政府性基金预算收支

区本级政府性基金收入预计167000万元，主要是国有土地使用权出让金收入和城市建设配套费，加上上级提前下达转移支付50794万元、乡镇上解12533万元、地方政府专项债务转贷收入243900万元、上年结转317289万元，收入总计791516万元。

区本级政府性基金支出安排583830万元，主要用于征地和拆迁补偿支出、三峡后续项目建设等，加上上解支出12214万元、调出到一般公共预算支出152572万元、地方政府专项债务还本支出42900万元后，支出总计791516万元。

3．国有资本经营预算收支

区本级国有资本经营预算收入预计10000万元，主要是国有企业生产经营上缴的股利股息等。加上上年结转1724万元后，收入总计11724万元。

区本级国有资本经营预算支出安排1724万元，主要用于国有企业“三供一业”分离移交。加上调出到一般公共预算支出10000万元后，支出总计11724万元。

各位代表！新的一年，全区财政系统将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在区委的坚强领导下，在区人大的监督下，扎实推动财政改革发展，为建设高质量发展、高品质生活的美丽涪陵幸福涪陵贡献财政力量，在推进涪陵融入全市“一圈两群”协调发展中担当更大使命、实现更大作为。

名词 解 释

1. 三保支出：指保工资、保运转和保基本民生。

2. 三本预算：指一般公共预算、国有资本经营预算和政府性基金预算。

3. 一般公共预算：指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面的收支预算。

4. 国有资本经营预算：指国家以所有者身份对国有资本实行存量调整和增量分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。

5. 政府性基金预算：指国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算，是政府预算体系的重要组成部分。

6. 部门预算零结转：指由区级一般公共预算财力安排给预算单位的预算项目，年底未执行完的，由区财政收回统筹使用，原则上不再由预算单位结转使用。

7. 预算稳定调节基金：指财政通过超收收入和支出预算结余安排的具有储备性质的基金，视预算平衡情况，在安排下年度预算时调入并安排使用，或用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，基金的安排使用接受同级人大及其常委会的监督。预算稳定调节基金单设科目，补充基金时在支出方反映，调入使用基金时在收入方反映。

8. 财政支出绩效评价：指财政部门和预算部门（单位）根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。财政支出绩效评价是市场经济条件下现代财政科学管理的重要手段，建立和健全财政支出的追踪问效和问责制度，对提高财政资金的规范高效运作程度、增加财政资金的使用效果和效益、促进政府财力的可持续发展以及有效转变政府职能等都具有重大意义。

9. 预算公开评审：指在年初预算编制和年中预算追加过程中，采取成立评审组联合评审方式，对预算单位申报的项目支出预算进行评审论证，提出评审意见和建议的预算管理活动。评审组由区人大常委会专门机构、区审计局等监督部门、区财政局等专业部门有关人员组成，同时，邀请部分区人大代表、区政协委员、相关专家等人员参与。预算公开评审范围包括所有区级财力安排的项目支出，分为区本级支出和对乡镇街道的转移性支出。