——2022年12月15日在区六届人大常委会第八次会议上

主任、副主任、各位委员：

按照会议安排，现将2021年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告如下，请予审议。

一、审计整改工作总体推进情况

2022年9月5日，区六届人大常委会第六次会议听取和审议了区政府关于2021年度区级预算执行和其他财政收支审计情况的报告，要求提升审计监督效能，助力涪陵经济高质量发展。区政府高度重视，及时部署审计整改，多次召开专题会议压实主体责任，审计机关加大督促整改力度，相关单位主要负责人切实履行审计整改第一责任人职责，齐头并进推动审计“后半篇文章”，取得明显成效。截至2022年12月初，上级审计机关查出26个问题、完成整改25个，本级审计机关查出245个问题、完成整改220个，整改完成率90.41%，较去年上升5.34%。审计整改促进增收节支11.96亿元，健全完善制度31项。

——区委区政府统筹推进审计整改。今年3月召开的区委审计委员会第六次会议，要求强化审计问题整改，推进审计整改“全过程管理”，切实将审计整改成果转化为治理效能。区委区政府主要领导先后就审计报告、审计专报作出批示49篇次并多次专题研究部署具体整改工作，推动建立健全整改联动机制和整改跟踪检查机制，严格逗硬将整改情况纳入区政府督查督导和年度考核。

——审计机关清单管理强化过程跟踪。区审计局根据区委区政府统一部署，加强对问题整改全过程的跟踪督促检查，落实专人负责审计整改建号销号制度，督促被审计单位及时报送整改情况，更新审计查出问题清单、整改责任清单和整改情况清单，对“三张清单”实行台账管理，将审计整改总体情况适时向区委审计委员会、区人大常委会、区政府作专题汇报。

——责任单位举一反三切实整改规范。各行业主管部门积极承担主管事项的监督管理责任，及时督促整改审计查出问题，深入研究问题背后的机制缺陷和制度漏洞，改进完善一系列制度规范。相关责任单位结合审计整改“三张清单”，对难点问题进行分阶段整改或持续整改，并举一反三实现“审计一点、规范一片”。

——三类监督贯通融合形成整改合力。区委审计委员会办公室、区审计局会同区纪委监委、区委巡察办深入开展协同配合，不断探索深化三类监督贯通协同的有效路径和方式方法，将项目审计发现问题整改情况纳入专项监督重点关注内容，对整改不力的单位严格执行追责问责，叠加审计整改成效。

二、审计查出问题具体整改情况

   （一）财政管理相关审计发现问题整改情况

1．区级财政预算执行和决算草案编制审计查出问题整改情况。

一是普遍问题完善机制长期整改。区政府加强预算管理，修订《重庆市涪陵区区级预算管理办法》《重庆市涪陵区区级部门预算零结转管理办法》等5个相关制度，对预决算信息公开、预算单位收支行为、财政资金使用效益等方面进行规范。二是具体问题“对症下药”立行立改。区住房城乡建委已收取城市建设配套费29.18万元；区融媒体中心等3个单位已规范非税收入收缴方式；江元公司及有关项目建设单位及时使用闲置专项债券资金4526.07万元；区财政局开展存量资金专项清理，已统筹使用存量资金3529.33万元，其余资金年底前完成支付。

2．区级部门预算执行审计查出问题整改情况。

一是规范预决算编报。责成15个单位今后严格按照《预算法》相关规定规范预决算编报工作，2个单位将预算收支全部纳入部门预算。二是加强预算执行管理。3个单位已上缴非税收入21.99万元，5个单位已清退违规发放津补贴376.77万元，6个单位严格按照预算批准的项目和用途使用财政资金，5个单位落实项目绩效指标设定和考核。三是加强其他方面预算管理工作。3个单位严格落实国库集中支付，责成4个单位今后严格执行工会经费管理，2个单位已落实个人税费代扣代缴13.66万元。

3．乡镇财政决算审计查出问题整改情况。

一是规范财政收支管理。相关镇街已上缴非税收入6.85万元，并举一反三上缴水资源费等非税收入7.2万元；已清退违规发放津补贴32.57万元。二是强化预算编制及执行。相关镇街严格执行预算绩效管理办法及相关规定，提高预算编制的科学性、合理性和准确性。三是加强财政资金管理。相关镇街加强预算支出管理，规范报销范围；加强现金和银行存款管理，全面推行公务卡制度。

   （二）涉农政策落实和重点民生专项审计发现问题整改情况

1．新型农业经营主体培育政策落实审计查出问题整改情况。

对项目申报审查把关不严致财政资金损失浪费问题，区农业农村委印发《关于印发〈进一步强化产业扶贫和脱贫攻坚成果巩固项目监管责任实施细则〉的通知》，加大项目审核把关力度。对补助资金被整合或闲置问题，已优化验收模式。对虚报投保面积骗取财政补助问题，印发《关于做好2021年农业政策性保险工作的通知》，提高农业政策保险参保和理赔真实性。对补助资金支付办理不规范问题，制定《重庆市涪陵区2021—2023年农机购置补贴实施方案》，明确补贴范围和补贴机具、界定补贴对象和补贴标准。重复申报的补助资金已全部清退。

2．农业供给侧结构性改革决策部署、加强涉农领域经营主体投融资风险管理审计查出问题整改情况。

对基层供销社未实质性经营问题，区供销合作社制定了《重庆市涪陵区供销合作社有限公司管理制度》，5个供销社通过房屋出租、农产品销售等方式实现收入134.33万元，1个供销社营业执照已吊销。对基层供销社收入来源仅为房屋租金问题，新妙供销社公司在2022年已实现销售农产品利润。对挤占挪用及扩大资金支出范围问题，相关基层供销社已依法退回和追收对外出借款109.02万元。

3．涪陵区2021年困难群众救助补助资金审计查出问题整改情况。

对27个镇街临时救助资金累计结余639.57万元问题，已全部收回。对未经审核将特定人群整体纳入低保形成“政策保”问题，区民政局印发《重庆市涪陵区民政局关于特殊群体享受低保清退处置工作的通知》，已停发100名不符合低保保障条件的人员。对挤占救助补助资金问题，区福利院已全部归垫。对享受救助待遇不规范等问题，已核实基本情况，精准救助困难群众。

   （三）政府投资项目审计查出问题整改情况

1．交通局系统建设管理审计调查查出问题整改情况。

对未按规定编制公路养护计划，公路养护未做到应养尽养问题，区政府印发《重庆市涪陵区农村公路养护管理办法》，进一步优化公路养护管理。对设计审批评审工作不规范问题，区交通局制定《涪陵区公路建设项目设计评审专家库管理办法（试行）》，规范在编在职人员兼职取酬行为，确保评审公平公开。对履行交通建设参建单位监管、造价行业监管等职责不到位，部分交通建设专项资金管理不规范等问题，区政府已责成区交通局立即整改，今后严格按规定执行。挤占挪用165.77万元养护专项经费已调账处理。

2．国有企业竣工决算项目审计调查发现问题整改情况。

对建设管理内控制度制定执行方面的问题，新城区开发集团、城建集团已完善公司相关管理制度及办法。对项目招投标及合同管理、项目施工过程管理方面的问题，严格督促相关企业今后加强合同审核、规范项目施工过程管理。对项目财务管理、项目效益及结（决）算编制审核质量方面的问题，新区市政园林公司多支付款项已全部退回；责成新区城建公司今后加强对子公司相关费用支付的监督管理。对履行基本建设程序方面的问题，新城区开发集团严格按项目基本建设程序办理，规范项目招投标和项目建设。

3．公共建设项目竣工结（决）算审计和跟踪审计发现问题整改情况。

12个政府投资建设项目竣工决（结）算和4个跟踪审计项目的项目业主（代建）单位已通过调减工程结算价款、调整相应账目和收回多计财务费用等方式落实整改，核减投资额11.94亿元。同时，为抓好政府投资重大项目前期工作，区政府于2022年7月印发《重庆市涪陵区政府投资重大项目前期工作管理细则（试行）的通知》，对重大项目前期工作经费、工作推进等内容作出明确规定。

   （四）国有资产管理审计查出问题整改情况

1．国有企业资产管理情况专项审计调查发现问题整改情况。

对国企资产管理方面存在的问题，责成新城区集团严格按照国有资产处置规定和程序完善报批手续，完善相关内控制度，加强国有企业资产管理。对国企投资方面存在的问题，交旅集团所涉子公司已进入破产清算程序。对国企改革方面存在的问题，商务集团严格按混改实施方案，派出总经理和监事管理东恒公司。对国企财务核算方面存在的问题，交旅集团已督促2户下属企业进行股权处置。

2．重庆市涪陵体育产业发展有限公司2017—2020年度财务收支审计发现问题整改情况。

对未严格履行董事会、监事会职责问题，体育产业公司制定了董事会、总经理办公会、监事会议事规则等制度，向子公司委派董事及监事。对专项资金列支不合规问题，今后仅在免费开放专项经费中列支专职职工工资。对重大投资未报区国资委审批问题，已向区国资委报批所涉问题年度投资计划。对会计核算不规范问题，滨江健身中心已对400万元政府补助按权责发生制进行账务调整。对事业单位在编人员兼任下属企业总经理问题，滨江健身中心已申请委派新的总经理及代表人。对内控制度建立和执行不规范问题，体育产业公司建立了资产管理台账，滨江健身中心已向母公司及国资委报送年度财务会计报告。

3．国有自然资源资产审计发现问题整改情况。

对贯彻执行中央生态文明建设方针政策和决策部署方面问题，区生态环境局已落实固体废物登记制度，严格执行企业环境信用评价规定。对遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规方面问题，已编制全区工业固体废物污染环境防治工作规划。对履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任方面问题，区生态环境局已与区税务局形成信息互通和定期交送配合机制，按规定督促指导企业开展突发环境事件应急预案备案工作。同时，与区卫生健康委加强信息互通，开展联合执法规范相关管理。对相关资金征管用和项目建设运行情况方面问题，4个单位已清退17.36万元超范围列支费用；区生态环境监测站已清退结转结余两年以上的专项经费10.24万元。

三、审计移送问题线索处理情况

在审计工作报告中共反映移送相关部门处理问题事项和案件线索15件，截至目前，已有9件回复办理完成情况。其中纪检监察机关已对8人作诫勉谈话、党内严重警告等处分，其余事项已立案调查。移送区医保局的涉嫌骗套取医疗救助基金和医保基金的问题，已对2家涉事民营医院作出退回违规违约费用并罚处违约金，责令其立即改正，约谈其主要负责人等处理。

四、部分未整改到位问题原因及下一步措施

虽然审计查处问整改效果总体较好，但仍有部分问题需继续推进，究其主要原因：一是部分问题涉及镇街借款或单位普通职工退款，难以一次性整改到位，目前已制定整改计划，逐年完成年度整改；二是部分单位往来账时间跨度长、涉及对象复杂，完全清理需要一定时间，后续将分阶段完成整改任务；三是部分问题需多个部门协同整改，如国有企业资产管理情况专项审计调查发现的问题，需要一定整改时间。

下一步，在区人大的关心、支持和监督下，区政府将切实压实审计问题整改主体责任，继续采取有力措施，扎实推动后续问题整改到位，真正做到以整改促发展。一是加大跟踪督促力度。对个别尚未整改到位的问题实行挂账督办、跟踪督促，及时报送最新整改进展。二是巩固整改成效。由区政府办公室、区财政局、区审计局等相关单位组成联合审查小组，对建立长效机制整改的问题进行“回头看”，防止屡审屡犯。三是强化审计结果运用。把审计问题整改情况作为年度绩效考核重要依据，推动审计整改成果更好地转化为工作效能。

以上报告，请予审议。