2025年9月25日，涪陵区六届人大常委会第三十一次会议听取并审议了2024年度区级预算执行和其他财政收支审计工作报告，对审计查出问题整改工作提出明确要求。区政府对此高度重视，2025年12月30日，涪陵区人大常委会第三十三次会议对整改落实情况进行了审议。

根据《中华人民共和国审计法》《重庆市审计条例》等规定，现将2024年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况公告如下 。

一、2024年度审计整改工作成效

（一）高站位统筹部署，构建责任闭环体系。区委、区政府从践行“两个维护”的高度推进审计整改，将整改工作与重大决策部署落实、民生保障、风险防范紧密结合。六届区委审计委员会第七次会议专题研究整改工作，明确“解决具体问题与完善制度机制并重”的整改方向。区政府先后召开16次专题会议，调度财政资金管理、高标准农田建设、中小学营养膳食工程、养老保险基金监管等难点问题，推动跨部门协同事项落地。严格落实被审计单位“一把手”第一责任，行业主管部门履行“监管双责”，形成“单位主责、部门监管、政府统筹”的责任体系，确保整改任务层层传导、落地见效。

（二）强协同联动监督，提升整改管控效能。深化审计与纪检监察、巡察“三位一体”协同联动机制，将敷衍虚假整改等行为纳入纪检监察重点监督范围，将审计整改实效纳入巡察重点核查内容。强化与人大、财政、司法等部门协作，联合开展民生资金、政府投资项目整改“回头看”2次，形成监督合力。完善整改动态管控机制，实行问题、任务、责任三张清单管理，建立整改台账动态更新制度，对整改进度实行“月调度、季度督查”，对13个滞后事项及时发出预警，确保整改有序推进。

（三）实举措攻坚破题，彰显整改工作实效。截至2025年12月，审计揭示立行立改的167个、分阶段整改的58个问题中，分别有165个、30个（占98.8%、51.7%）已完成整改，要求持续整改的16个问题制定了时间表和路线图，明确了具体责任单位和年度措施。有关部门和单位共整改问题金额8.9亿元，制定完善各类规章制度16项，向纪委监委、行业主管部门移送问题线索涉及58人，在规范财政运行、保障民生福祉、推动重大政策落地等方面取得明显成效。

二、审计查出问题具体整改情况

（一）关于财政管理相关审计查出问题整改情况

1．区级财政预算执行和决算草案编制审计整改情况

区财政局持续深化财政管理体制改革，联合有关部门采取措施加以整改。一是针对预决算管理不精准的问题，编制年初预算时，根据上年度执行情况压降超实际需求预算，将1390万元代编预算细化到主管单位；规范2个未细化量化绩效目标项目管理，通过支付预警规则纠正19个单位决算编报不准问题。二是针对重点专项支出绩效管控不足的问题，联合相关部门加快7个中央预算内投资项目建设，通过协调推进会、现场督导推动项目落地；督促区住房城乡建委加快城市管网及污水处理等3个超进度拨款项目结算，完成248.67万元资金支付，盘活6447.42万元沉淀资金；将464.46万元违规统筹科技资金纳入2025年预算重新规范安排，对11万元违规兑付奖补资金开展高新技术企业复核，暂停补贴发放并取消相关企业资格。三是针对过紧日子要求落实不到位的问题，责成9个单位严格执行规定、确保“三公”经费只减不增；督促11个单位规范公务用车加油卡充值，避免超需求支出；指导涪陵高新区管委会解除未经审批长期租车协议，停止违规租赁支出。四是针对财政资金管理不规范的问题，督促70个单位补缴残疾人就业保障金747.58万元，推动区经济信息委补缴208.52万元非税收入；开展预算单位银行账户清理，完成41个单位62个账户核查，已销户43个；指导区殡葬管理所规范财政资金使用，宝鼎山陵园经营管理权划转至区属国有企业，规范525.36万元财政资金管理。

2．区级部门预算执行和其他财政财务收支审计整改情况

本次涉及69个问题整改事项，50个已完成、19个正按阶段推进，涉及整改资金4.9亿元。各相关预算单位压实整改责任，强化预算管理与执行，多维度举措有效规范财政财务运行。15个单位聚焦预算编制与执行规范，通过学习预算相关法规、召开专题整改会、明确编报要求，严格区分基本支出与项目支出范围，建立财务与业务部门联动对账机制。23个单位强化资金与账户管理，开展银行账户专项清理，规范基建账户撤销、工会经费账户设立；同时清理往来款项、制定处置方案，如区委党校正在对10660万元长期未清理的往来款进行整改，区公证处规范上缴256.71万元非税收入。22个单位规范人员管理，严格执行聘用人员备案制度，其中区公安局针对超预算1075.74万元列支辅警经费问题，已申请提高保障标准，争取将超控制数部分纳入2026年预算。13个单位完善制度建设，10个单位加强会计基础工作，5个单位规范政府采购行为，确保财政管理合规高效。

3．镇街财政决算审计整改情况

3个镇街扎实推进财政决算审计整改，既落实具体整改又健全内控机制，切实提升财政管理规范化水平。荔枝街道、武陵山镇将44.92万元未及时上缴的非税收入全部缴入区国库。珍溪镇等2个镇街开展固定资产专项清理，通过建立资产台账、完成车辆注销与入账，实现资产账实相符。珍溪镇成立专项小组并聘请三方机构，推进10788.1万元往来账款清理，同时严禁招商引资中违规给予企业财政优惠。荔枝街道完成2978.04万元往来账款整改，完善公车管理，制定企业扶持考核制度。武陵山镇按标准收取公有房屋租金，完善《财务管理制度》规范接待报销，确保各项财政管理工作合规有序。

（二）关于重大政策措施落实相关审计查出问题的整改情况

1．西部陆海新通道政策措施落实审计整改情况

区交通运输委、区发展改革委围绕通道建设统筹、项目推进、机制完善、配套补短板等关键环节，推动整改落地见效。一是解决统筹管理与机制衔接问题，建立由区委、区政府主要领导任双组长的工作专班，印发《2024年重庆市涪陵区推进西部陆海新通道建设工作计划分工方案》，建立重点项目库，纳入15个项目、总投资448.46亿元。二是针对项目建设责任分工不明确、统筹协同不足及管理不规范问题，明确各部门职责边界并建立跨部门协同机制，强化项目管理流程，临港集团修订完善《工程建设项目招标管理办法》，区发展改革委督促交旅集团规范履约保证金执行，提升项目管理合规性。三是针对部分重大项目前期工作滞后问题，加快推进核心项目建设，白涛化工园区铁路专用线主体施工已完成超90%，韵达重庆涪陵快递物流基地物流通道项目完成施工招标并开展征地拆迁。四是针对重大项目配套设施不完善、影响效能发挥问题，推进关键配套工程落地，龙头港铁水联运廊道设施项目于2025年6月完工，渝东综合服务中心暨龙头港水运口岸联检设施项目主体建成，待铁路专用线剩余线路登记备案后与铁路相关设备同步投用，打通铁水联运“最后一公里”。

2．推动制造业高质量发展战略政策措施落实审计整改情况

聚焦制造业“项目落地、创新驱动、产业协同”，区经济信息委联合园区、区财政局、区科技局打出整改“组合拳”。一是优化企业服务专员机制。清理“企业吹哨 部门报到”平台304个无效专员账户，重新匹配310名专员服务650家重点企业，明确每人服务不超过11家，新匹配专员均按要求完成入企调研并录入走访记录，提升服务精准度。二是规范数字化转型项目推进。更新中小企业公共服务平台5个功能场景信息，督促金渠孵化器公司清理9710条不实公益服务信息，推动食品加工二级节点赋能榨菜产业大脑，指导太极集团取得互联网域名注册服务机构许可并上线中药处方防伪溯源应用，引导有云服务需求企业与华为公司直接签约合作。三是强化项目资金监管。建立“审核人员初审+财务专家现场核实”机制，杜绝发票重复使用。追回重庆雄驰农业开发有限公司不实申报的10万元“专精特新”奖补资金，加强对重庆凯政企业咨询服务有限公司100万元孵化器奖补资金的后续监管。四是优化制造业发展环境。推动15个未落地招商项目中10个开工或投产，更正雷杰思特项目资金统计偏差，从虚报9311万元更正为实际1156.52万元，规范厂房消防验收流程，防范财政资金损失风险。

（三）关于重点民生项目相关审计查出问题的整改情况

1．涪陵区高标准农田改造提升项目审计整改情况

区农业农村委强化建章立制，累计修订完善10余项制度，围绕规划、建设、质量、管护、资金等环节推进审计整改，确保问题整改与长效机制同步落地。一是以制度完善统筹规划衔接。制定《涪陵区高标准农田全流程闭环管理机制图谱》及部门协同推进联系机制，建立农业农村、发展改革、自然资源等多部门数据共享与项目联合审查机制，梳理优化2021年至2030年建设规划并纳入项目储备库，从制度层面避免生态保护红线、“三区三线”、退耕还林范围、河岸保护线、一级饮用水水源保护区等区域误纳入建设范围，同时将粮食生产、耕地保护指标纳入镇（街）乡村振兴实效考核。二是以制度规范保障建设质量。修订《涪陵区高标准农田建设项目管理制度》，配套出台《招标投标管理制度》《现场管理制度》，明确设计变更、招投标资格审查、现场监理考核等流程。分年度推进10.98万亩非耕地分类整改，纠正0.79万亩重复上图问题，完善上图入库审查机制。三是以制度强化管护与资金监管。构建区、镇、村三级管护机制，修订《高标准农田建设项目管护暂行制度》，修复珍溪镇斗力村水源口，整改蔺市、马武、大顺、新妙等5个镇街215.19亩撂荒农田。联合区财政局出台《涪陵区预算绩效管理方法（试行）》《高标准农田建设专项资金管理制度》等，完善资金“申请—审核—拨付”流程，对高标准农田建设资金实行专款专用，收回违规使用资金，归垫挤占资金33.72万元及区级财政补充归垫资金287.66万元。

2．涪陵区“无废城市”建设相关资金管理使用审计整改情况

针对“无废城市”建设资金审计反馈的项目申报乏力、支付管控不严、绩效释放不足等痛点问题，区生态环境局、区城市管理局等多部门联合发力，推动资金效能与生态建设同频共振。一是针对秸秆综合利用项目申报失利、资金缺口问题，区农业农村委牵头优化项目储备，成功申报2025年市级秸秆综合利用重点县并获440万元资金，通过补助企业与村集体建收储点、补贴农民秸秆收集等方式，破解秸秆五料化利用占比不足40%的困境。二是针对资金使用不规范问题，推进未批先建项目458万元滞留资金的用地手续办理，白涛街道、荔枝街道累计退回1346.86万元违规资金并完成整改。三是围绕资金绩效提升，区发展改革委联合相关部门强化农村环境卫生治理资金监管，整改2.65万元资金低效问题，区规划自然资源局推动中央生态修复专项资金结余431.56万元的8个滞后项目加快实施。四是依托“无废城市”建设联席会议制度，统筹固废处置、建筑垃圾治理等领域资金调度，通过完善施工档案、规范标识管理、推进农膜回收台账整改等举措，推动资金向收储体系建设、设施提质、源头减量等关键环节集聚，为“无废城市”建设提供坚实保障。

3．涪陵区养老保险基金审计整改情况

区人力社保局以“补短板、堵漏洞、建机制”为目标，推进参保缴费、待遇发放、长效管理问题整改。一是针对参保缴费不规范问题，督促2个机关事业单位为81名合同制职工补报养老保险费64.6万元，3家欠费单位全额补缴养老保险费及滞纳金1.52万元，保障职工参保权益。二是针对待遇发放偏差问题，为被征地农民补计养老保险参保补贴49.41万元至个人账户；追回违规发放的已死亡人员养老保险待遇20.87万元，追回重复发放的养老保险或丧葬抚恤待遇7.79万元，确保待遇发放精准。三是针对重复参保管理不规范、长效机制缺失问题，完成企业与机关事业单位重复参保人员整改，为37名机关事业与城乡居民重复参保人员办理居民养老保险暂停手续；制定《养老保险领待人员死亡待遇核查制度》（涪陵社保发〔2025〕6号），建立多部门数据比对机制，从源头防范问题反弹。

（四）关于政府投资管理及项目相关审计查出问题整改情况

针对政府投资管理及项目审计发现的问题，坚持问题、目标、结果“三个导向”相统一，通过健全机制、优化结构、规范管理、深化改革等举措推进整改，同时强化决算审计监督，保障政府投资规范高效运行。一是优化政府投资统筹组织。针对统筹短板与新型基建滞后问题，全面推广全市一体化智能化公共数据平台，建立区物联感知与视频汇聚平台，完善通信基础设施，健全投资长效机制与部门协同监管机制。二是调整政府投资结构。围绕结构失衡、项目储备不足等问题，加强项目前期论证，推动耀宁科技、瑞浦兰钧等6个项目纳入市级2025年重大项目清单，实施清单化、节点化管理，2025年前三季度相关项目完成投资44亿元，超年度计划4.7%。三是规范政府投资建设管理。聚焦代建制缺陷与投融资模式单一问题，落实项目法人责任制，出台扩大有效投资实施方案，梳理39个项目融资需求，推进涪陵西环、北环高速公路打捆项目采用BOT模式并完成投资人招标顺利开工建设。四是深化投资项目审批改革。针对“放管服”落实不到位问题，核查高新区26个超范围审批项目，优化审批流程，确保改革政策落地。

报告年度内，实施政府投资项目决（结）算审计12个，涉及送审金额37.99亿元，审减1.85亿元。对审计发现的多计价款、费用及挤占投资等问题，通过调账、处罚责任单位、完善制度等方式基本完成整改。

（五）以前年度审计发现问题整改情况

5个单位存在以前年度审计、督察发现问题整改不到位，其中4个单位整改完毕，1个单位正按阶段推进。区林业局、区生态环境局针对企业占用林地问题完成行政处罚，督导企业完成建立水污染防治设施，同时开展固体废物污染防治培训，进一步提升企业固废管理水平。区光荣院退还挪用供养优抚对象医疗补助资金27.23万元。区公安局进一步加强预算管理相关法规教育培训及涉案财物管理系统的使用，多年来留存的往来款已基本整改完成。涪陵五中未搬迁前的旧有房产正按阶段申报处置中。

三、审计整改工作中存在的问题及后续工作打算

（一）当前整改工作存在的主要问题

1．历史遗留问题成因复杂，化解攻坚难度大。部分长期存在的审计问题因客观阻碍多，整改推进缓慢，临近期限仍未彻底解决。

2．整改责任意识不强，长效机制建设滞后。一是思想认识不到位，责任传导不够，部分单位对审计整改工作重视不足，存在“等、靠、拖”的消极被动心态。二是存在“应付式整改”倾向，虚假整改、表面整改问题突出。三是整改深度不足，多数单位局限于“就事论事”，未做到举一反三、标本兼治。

3．跨部门协同不畅，整改合力尚未形成。审计查出的复杂问题多涉及多部门职责，但实际整改中存在职责边界不清、沟通滞后、信息壁垒等问题，“多头管理、都管都不管”现象时有发生。

（二）下一步工作打算

一是压实责任攻坚整改。构建“区委统筹、政府主抓、部门联动、监督协同”四级责任体系，对未完成整改的问题适时派发整改任务督办单，明确责任领导、完成时限，对整改进度滞后单位由分管区领导约谈“一把手”，倒逼责任落实。组建历史问题整改专班，对往来账款清理、国有资产确权等问题制定“一问题一方案”，确保“旧账不拖、新账不欠”。二是健全机制防范增量。督促各单位年底前完善预算管理、民生资金监管等领域制度建设，从源头堵塞漏洞。组织审计整改专题培训，解读审计政策、规范整改流程，引导单位主动预判风险、提前化解问题。针对屡审屡犯问题建立预警指标体系，每季度开展风险排查，减少问题增量。三是强化监督巩固成效。严肃追责问责，对逾期整改、敷衍整改、虚假整改等问题，由区纪委监委、区审计局联合核查，典型案例公开通报。每半年开展整改“回头看”，重点核查民生资金、政府投资等领域问题。梳理典型经验形成案例汇编，推动“整改一个问题、规范一个领域”。