机关各科室：

现将《重庆市涪陵区住房和城乡建设委员会预算业务管理制度（试行）》印发给你们，请认真遵照执行。

重庆市涪陵区住房和城乡建设委员会

2021年11月9日          

   （此件公开发布）

重庆市涪陵区住房和城乡建设委员会

预算业务管理制度（试行） 

第一章  总 则

第一条  为提高预算管理水平，规范单位内部控制，强化预算约束，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国预算法》《行政事业单位内部控制规范（试行）》和省有关规定，制定本制度。

第二章  管理机构与职能

第二条  成立预算管理领导小组，负责组织、监控部门预算编制与执行，协调预算编制、预算执行、资产管理等部门，做好 单位预算管理工作。

第三条  预算管理领导小组由委领导班子成员、财务部门负责人、业务部门负责人组成。单位负责人是预算管理的第一责任人，对单位预算管理负总责。

第四条  预算管理领导小组下设办公室，设在计划财务科，履行具体预算管理工作职能。

第五条  预算管理工作包括预算编制与批复、预算执行、决算与预算绩效管理等。

第六条  计划财务科负责编制、汇总并上报部门预算和部门决算，组织和监督预算执行，定期报告预算执行情况，提出改进预算管理工作的建议和措施。

第七条  各科室为预算执行部门，负责项目预算的申报、执行、实施、日常跟踪管理、绩效评价等工作。

第八条  各科室应当严格执行批复的预算，自觉接受财务部门的指导与监督。

第九条  预算绩效评价工作由计划财务科牵头，各科室配合。 绩效报告经预算管理办公室审核批准后报区财政局。

第三章  预算编制与批复

第十条  加强预算管理。根据区财政局的部署，召开预算编制会议，全面把握预算编制政策和要求。预算编制贯彻厉行节约、量入为出、收支平衡的原则，统筹兼顾，突出重点，细化编制，确保工作运行。

第十一条  规范预算编制。按照区财政局部门预算编制要求，结合工作职能和工作重点、目标和任务，组织预算编制工作。

第十二条  预算编制程序。预算编制实行“二上二下”的编审程序。

   （一）计划财务科根据区财政局要求，组织各科室、各直属单位申报年度部门预算。事业单位按照要求编制本单位的年度预算,委机关科室编制有关项目预算, 经分管领导审阅同意后报计划财务科。

   （二）计划财务科审核汇总，提出部门预算建议，报党委会审阅，并根据审阅意见进行调整后，按规定时间向区财政局提交部门预算。

第十三条  预算编制内容。单位预算包括收入预算和支出预算。

   （一）收入预算编制。收入预算包括财政补助收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入。计划财务处在与各科室沟通协调的基础上，核实单位的机构、编制、人员、资产等基础资料，确定收入来源，编制收入预算。

   （二）支出预算编制。支出预算包括事业支出、上缴上级支出、对附属单位补助支出、经营支出和其他支出。其中：事业支出包括基本支出和项目支出。基本支出包括人员经费支出和公用经费支出，按照人员基础信息及定员定额标准编制；项目支出按照要求分类细化，合理编制。

   （三）预算内容要详实完整，项目具体细化，数据来源准确。按照供给与需求相结合的原则，预算要留有余地，不得编制无来 源的收入预算。按照量入为出的原则，不得编制赤字预算。

第十四条  建立和完善项目评审制。部门预算编制要进行合理性和合规性审核，项目支出预算要经过科学论证。对于建设工程、大型修缮等专业性较强的重大事项，需先进行项目评审，由专家出具评审意见，以确保预算对单位经济活动的控制。

第十五条  部门预算在正式上报之前，需经预算管理领导小 组讨论研究，进行集体决策。

第十六条  计划财务科根据区财政局批复的预算，结合各科室的责任和分工，明确各项业务工作的预算额度、支出方向和支出标准，严格按照预算指标执行。

第四章  预算执行

第十七条  加强预算收入管理。积极组织预算收入，按照规定及时足额上缴财政，实行“收支两条线”。

第十八条  加强预算支出管理。所有支出必须严格按照批复的预算执行，严格按照审批权限履行审批手续。

第十九条  机关和事业单位在预算执行中，如需追加和调整预算，需经委预算管理领导小组研究决定，并报区财政局批准。

第二十条  加强预算执行效果管理。运用财务信息系统对预算执行情况进行适时监控，定期通报预算执行情况，进行预算执行分析，发现问题及时采取措施。

第五章  决算与预算绩效管理

第二十一条  决算编制

   （一）严格按照区财政局规定的时间、格式、要求编制决算。决算包括决算报表和决算报告。

   （二）决算报表要保证内容完整，数据准确。

   （三）决算报告要结合工作实际，收集数据资料，加强数据分析，找出预算、决算差异，客观详实地撰写预算结果报告。委机关决算报告由各科室提供项目执行有关资料；事业单位决算报告经单位预算管理机构审核，报计划财务科。

第二十二条  预决算信息公开

   （一）公开内容包括预决算报表和预决算报告。

   （二）预决算报告中应公开的内容包括：1. 单位职责、机构设置、编制现状等情况。2.预决算收支情况；3.“三公”经费预决算数额和分项数额；4.政府采购情况；5.预算绩效管理情况。

   （三）将编制好的报表和报告报经财务分管领导审核，由主要领导审签后，根据区财政局规定的时间、格式在区人民政府门户网站信息公开专栏进行公开。

第二十三条  预算绩效管理

   （一）预算绩效管理由绩效目标设定、绩效运行跟踪监控、绩效评价组成。

   （二）预算绩效目标设定要经过调查研究和科学论证，制定明确、细化、量化、符合客观实际的绩效目标。

   （三）对绩效目标运行情况进行跟踪管理和监督检查，发现问题及时整改，确保绩效目标顺利实现。

   （四）开展绩效评价工作。预算执行结束后，计划财务科按照确定的绩效目标，组织各科室和事业单位对预算资金的产出和结果进行科学合理、客观公正的绩效评价，形成绩效报告，报省财政厅。

   （五）绩效评价结果要在一定范围内公开，作为改进预算管理和安排以后年度预算的重要依据。

第六章  附 则

第二十四条  本制度自公布之日起实施。