一、区级财政预算调整事由

   （一）减税政策调整

年初预算全区一般公共预算收入增长3.5%，其中税收增长8%，非税下降11.9%。根据上半年财政运行结果和税务部门的测算，以及减税降费效应持续放大的实际情况，预计今年全区一般公共预算收入难以完成年初预算。综合考虑全区经济发展基础，同时兼顾各项事业发展需求和刚性支出要求，基于积极稳妥的权衡，参照市级预算调整的幅度，拟将全区一般公共预算收入增幅从年初的3.5%下调为1.7%，其中税收增幅从年初的8%下调为5%，非税增幅从年初的-11.9%调整为-9.8%。具体为：全年全区一般公共预算收入预计实现547974万元，同口径增长1.7%，其中税收438224万元，增长5.0%；非税109750万元，下降9.8%。区本级一般公共预算收入预计实现400839万元，同口径增长1.3%，其中税收303638万元，增长5%，非税保持不变。

按照该收入调整方案，全区可用财力将减少9922万元左右，其中区本级减少8675万元左右。按照预算法第三十五条“量入为出、收支平衡”原则，同时按照财政部、市财政局“区县要积极应对减税降费影响，根据实际情况大力压减一般性支出，调整优化支出结构，集中财力兜牢‘三保’底线，及时调整预算，确保财政收支平衡，运行平稳”要求，拟在年初公用经费压减2%的基础上，继续对部门预算中除保运转、保民生等刚性支出外的一般性项目进行压减，具体原则是：压减一般性项目7月底剩余金额的10%，合计压减1434万元，与8675万元财力缺口相比，差额7241万元，拟通过调入土地出让收益解决。

   （二）新增地方政府债券资金

根据渝财债〔2019〕39号文件，市上最终核定涪陵区2019年新增政府债务额度24亿元，其中：一般债券4亿元（含外债0.7亿元），专项债券20亿元。为推进全区重点项目建设，促进经济社会持续发展，拟对市上下达的新增债券全部用于重点项目建设。按照预算法及债务管理有关办法，除外债外，新增政府债券资金需纳入预算管理，进行预算调整，故纳入预算调整的债券资金额度为23.3亿元，其中一般债券3.3亿元，专项债券20亿元。

   （三）追减2019年机关事业单位基本养老保险缴费和退休人员大额医保缴费

根据《重庆市人民政府办公厅关于印发降低社会保险费率综合方案的通知》（渝府办发〔2019〕50号）文件精神，自2019年5月1日起，将机关事业单位基本养老保险单位缴费比例由20%降至16%。另，根据《重庆市涪陵区人民政府关于转发<重庆市人民政府关于调整城镇职工大额医保缴费政策实现退休人员医保待遇与用人单位缴费脱钩通知>的通知》（涪陵府发〔2019〕1号）文件精神，用人单位不再为退休人员缴纳大额医保费，即取消用人单位为其退休人员缴纳费率为1.5%的大额医保费，自2019年1月1日起施行。由于上述两项已纳入年初预算编制，需按新的政策进行预算调减，涉及金额4535万元，其中5-12月份机关事业单位基本养老保险单位缴费调减3275万元，全年机关事业单位退休人员大额医保缴费调减1260万元。调减的金额拟全部调整用于机关事业单位养老保险改革及离退休健康休养费调标等刚性支出。

   （四）新增调入预算稳定调节基金，相应调减上年结转结余

按照市上7月份正式批复的涪陵区2018年决算，2018年年底全区预算稳定调节基金应为39502万元，较年初区五届人大三次会议审查批准的执行数21496万元增加18006万元，同时2018年年底结转结余规模相应减少18006万元。按预算法规定，调入预算稳定调节基金应编制调整预算。由于当前财力平衡难度大，拟将新增的18006万元预算稳定调节基金全部调入预算使用，用于重新安排以前年度平衡统筹的必保的结转项目。

   （五）政府性基金预算收入预期与年初预算时差异较大

年初预算时，预期全区政府性基金预算收入完成300000万元，但今年以来，全区土地成交活跃，土地出让收入大幅增长，远高于年初预算数，预计全年实现政府性基金预算收入580000万元，较年初预算增加280000万元。其中区本级政府性基金预算收入预计实现400000万元，与年初预算相比，增加255000万元。增加的土地出让收入除调入一般公共预算7241万元用于弥补财力缺口外，其余用于土地征地拆迁和城市基础设施项目建设。

二、区级财政预算调整方案

根据上述事项，相应调整已经区五届人大三次会议审议批准的区本级年初预算。

   （一）一般公共预算

区级收入预算总计调整为1096284万元，较年初调增31566万元，其中：区本级收入预算调整为400839万元，较年初调减税收8675万元；转移性收入调整为695445万元，较年初调增40241万元，主要是调增一般债务转贷收入33000万元，预算稳定调节基金调入18006万元，政府性基金调入7241万元，同时调减上年结转18006万元。

区级支出预算总计调整为1096284万元，较年初调增31566万元，其中：区本级支出预算调整为964358万元，较年初调增31566万元（为上述收入变化品叠后对支出的综合影响，包括调入预算稳定调节基金对应安排的支出）。转移性支出预算131926万元，保持不变。

   （二）政府性基金预算

区级收入预算总计调整为978078万元，较年初调增455000万元，其中：区本级收入预算调整为400000万元，较年初调增255000万元；转移性收入调整为578078万元，较年初调增200000万元，主要是调增新增专项债务转贷收入200000万元。

区级支出预算总计调整为978078万元，较年初调增455000万元，其中：区本级支出预算调整为790276万元，较年初调增447759万元。转移性支出调整为187802万元，主要是调增调出资金7241万元。

   （三）国有资本经营预算

区级收入、支出预算总计15600万元，保持不变。

三、全区代编预算变动情况

汇总乡镇街道经同级人代会批准的财政收入预算和上述调整事项，全区预算相应变动。

   （一）一般公共预算

全区收入预算总计调整为1224932万元，较年初调增30319万元。其中：区与乡镇本级收入预算调整为547974万元，较年初调减9922万元，其中调减税收12520万元，调增非税2598万元；转移性收入调整为676958万元，较年初调增40241万元，主要是调增一般债务转贷收入33000万元，预算稳定调节基金调入18006万元，政府性基金调入7241万元，同时调减上年结转18006万元。

全区支出预算总计调整为1224932万元，较年初调增30319万元，其中：区与乡镇本级支出预算调整为1141680万元，较年初调增30319万元。转移性支出预算83252万元，保持不变。

   （二）政府性基金预算收入

全区收入预算总计调整为1217817万元，较年初调增480000万元。其中：区与乡镇本级收入预算调整为580000万元，较年初调增280000万元；转移性收入调整为637817万元，较年初调增200000万元，主要是调增新增专项债务转贷收入200000万元。

全区支出预算总计调整为1217817万元，较年初调增480000万元，其中：区与乡镇本级支出预算调整为1030015万元，较年初调增472759万元。转移性支出调整为187802万元，主要是调增调出资金7241万元。

   （三）国有资本经营预算

全区收入、支出预算总计15600万元，保持不变。

附件：涪陵区2019年区级预算调整方案