一、全区收支决算情况

   （一）一般公共预算

全区一般公共预算收入完成551410万元，同口径（下同）增长1.3%，完成预算的100.3%。其中税收完成412687万元，下降3.8%（扣除新增减税因素后，增长5.1%），完成预算的93.4%。全区一般公共预算收入加上上级转移支付收入611392万元、地方政府一般债务转贷收入137234万元、上年项目结转74126万元、调入预算稳定调节基金30245万元、调入资金160285万元后，收入总计1564692万元。

全区一般公共预算支出1280036万元，增长0.9%，完成调整预算的103.5%，加上上解上级支出75969万元、地方政府一般债务还本支出71772万元、调出到政府性基金预算9369万元，安排预算稳定调节基金54000万元、结转下年项目支出73546万元后，支出总计1564692万元。

   （二）政府性基金预算

全区政府性基金预算收入完成597679万元，下降10.6%，完成调整预算的103.6%。加上上级转移支付收入167231万元、地方政府专项债券转贷收入412900万元、调入资金9369万元、上年项目结转352593万元后，收入总计1539772万元。

全区政府性基金预算支出1025858万元，增长23.5%，完成调整预算的78.3%，加上上解上级支出9442万元、调出到一般公共预算支出149719万元、地方政府专项债券还本支出42900万元、结转下年项目支出311853万元后，支出总计1539772万元。

   （三）国有资本经营预算

全区国有资本经营预算收入完成32046万元，增长140.5%，完成调整预算的114.5%，加上上年项目结转1724万元后，收入总计33770万元。

全区国有资本经营预算支出23204万元，完成调整预算的117.6%，加上调出到一般公共预算支出10566万元后，支出总计33770万元。

二、区级收支决算情况

   （一）一般公共预算

区本级一般公共预算收入390616万元，同口径增长2%，完成预算的95.2%。其中税收完成291126万元，下降1.4%。加上上级转移支付收入611392万元、乡镇（街道）上解收入27201万元、地方政府一般债务转贷收入137234万元、上年项目结转70376万元、调入预算稳定调节基金30245万元、调入资金124948万元后，收入总计1392012万元。

区本级一般公共预算支出1045308万元，下降3.7%，完成调整预算的97.9%。加上上解上级75969万元、补助乡镇（街道）69694万元、地方政府一般债务还本支出71772万元、安排预算稳定调节基金54000万元、调出到政府性基金预算9369万元、结转下年项目支出65900万元后，支出总计1392012万元。

   （二）政府性基金预算

区本级政府性基金预算收入293756万元，下降30.5%，完成调整预算的92.7%，加上上级转移支付167231万元、乡镇（街道）上解收入17327万元、地方政府专项债券转贷收入412900万元、调入资金9369万元、上年项目结转317247万元后，收入总计1217830万元。

区本级政府性基金预算支出714335万元，增长35.7%，完成调整预算的69.7%，加上上解上级支出9442万元、补助乡镇（街道）支出74584万元、地方政府专项债券还本支出42900万元、调出到一般公共预算支出114382万元、结转下年项目支出262187万元后，支出总计1217830万元。

   （三）国有资本经营预算

区本级国有资本经营预算收入完成32046万元，增长140.5%，完成调整预算的114.5%，加上上年项目结转1724万元后，收入总计33770万元。

区本级国有资本经营预算支出23204万元，完成调整预算的117.6%，加上调出到一般公共预算支出10566万元后，支出总计33770万元。

三、重点报告事项

   （一）转移支付情况

2020年上级共计下达我区一般公共预算转移支付资金611392万元，其中返还性收入64470万元，一般性转移支付收入180980万元，主要是均衡性转移支付收入、县级基本财力保障机制奖补资金收入等方面（包括特殊转移支付40400万元）；共同财政事权转移支付收入177477万元，主要是医疗卫生、社会保障和就业、教育、农林水等方面；专项转移支付收入188465万元，主要是节能环保、农林水、交通运输等方面。共计下达我区政府性基金预算转移支付资金167231万元，主要是抗疫特别国债64000万元，国家重大水利工程建设基金60164万元，四好农村路和普干线资金25495万元等方面。

2020年一般公共预算区本级共计补助乡镇（街道，含新区）69694万元，其中一般性转移支付补助60605万元，专项转移支付补助9089万元；乡镇（街道，含新区）上解区本级27201万元，其中体制上解16778万元，专项上解10423万元。

2020年政府性基金预算区本级共计补助乡镇（街道，含新区）74584万元，主要是国家重大水利工程建设基金59242万元。乡镇（街道，含新区）上解区本级17327万元，主要是新城区上解铁路征地拆迁补差资金5285万元和专项债券利息11184万元。

   （二）预算绩效管理情况

2020年严格落实区委区政府《关于认真贯彻落实<中共重庆市委重庆市人民政府关于全面实施预算绩效管理实施意见>的通知》（涪陵委〔2020〕34号），在实现部门预算项目绩效目标编制全覆盖的基础上，印发《重庆市涪陵区财政局关于做好2020年区级预算项目支出绩效目标运行过程跟踪管理工作的通知》（涪财政发〔2020〕747号），选取11个区级部门预算单位的12个项目支出，重点开展绩效目标运行过程跟踪管理工作。并抽查62个2019年已执行完项目的支出绩效评价情况。从跟踪和评价结果看，各预算单位的绩效管理水平得到提高，资金使用效益得到提升。

   （三）中央直达资金使用情况

2020年，市财政分配我区直达资金129605万元，其中，特殊转移支付40400万元，主要用于兜牢我区“三保”底线，做好“六稳”工作、落实“六保”任务；抗疫特别国债64000万元，主要用于抗疫支出，公共卫生和物资储备基础设施建设，支持企业复工复产；正常转移支付纳入直达管理资金22205万元，主要用于支持基层运转、教育、医疗等政策性项目需要；地方政府一般债券纳入直达资金管理3000万元，主要用于脱贫攻坚。

   （四）地方政府债务情况

2020年，市财政核定我区政府债务限额182.6亿元，其中，一般债务限额79亿元，专项债务限额103.6亿元。

截至2020年底，全区政府债务余额为182亿元，在核定限额之内，其中，一般债务余额78.42亿元，专项债务余额103.58亿元。目前我区债务风险总体可控。

2020年，我区申报并到位债券资金53.95亿元。其中，新增债券42.6亿元，再融资债券11.35亿元。新增债券主要用于：市政交通基础设施、产城融合、文化旅游、民生服务等重点领域项目建设。再融资债券全部用于偿还到期债券本金。

   （五）预算稳定调节基金、预备费、结转结余资金使用情况

2020年初，区级预算稳定调节基金余额为30245万元。2020年预算编制时，全部调入用于平衡预算，年度执行中，按照相关规定，通过统筹结转结余、零结转收回、基金调入等方式，补充预算稳定调节基金54000万元，2020年末预算稳定调节基金余额54000万元，并在2021年初全部用于平衡预算缺口。

2020年区级预算安排预备费11000万元，动用500万元，主要用于新冠肺炎疫情防控，剩余10500万元按规定全部用于补充预算稳定调节基金。

2019年区级一般公共预算结转70376万元，按原项目纳入2020年预算安排支出。2020年区级一般公共预算结转65900万元。

   （六）关于“三公”经费支出情况

2020年度区本级“三公”经费 2939.69万元，较上年减少453.83万元，下降13.4% ，较年初预算数减少1409.51万元，下降32.4%，主要是严格落实我区过紧日子十条举措，严控一般性支出，压减“三公”经费。其中：因公出国（境）费6.12万元，较上年减少120万元，较年初预算数减少36.88万元；公务用车购置及运行维护费 2361.03 万元，较上年减少285.85万元，较年初预算数减少 596.15万元；公务接待费572.54万元，较上年减少47.98万元，较年初预算数减少776.48万元。

   （七）审计意见的整改落实情况

2021年上半年，市审计局开州审计组依法对2020年度区级预算执行和决算草案编制情况进行审计，反映出预算编制、预算执行、财政资金管理使用等方面问题，并提出了相应的处理意见，相关审计结果将纳入区政府向区人大常委会所作的2020年度区级预算执行和其他财政收支审计情况报告。目前，市审计局尚未下发最终的审计报告，区财政局已会同相关部门就审计过程中反映出的问题，采取积极措施加以整改。同时，区财政局将举一反三，建立长效机制，健全全区财政管理制度，确保财政资金安全高效运行。

附件：重庆市涪陵区2020年区本级决算（详情见下载链接）