一、2023年财政预算执行情况

   （一）一般公共预算收入情况

1. 一般公共预算收入情况

2023年，我镇一般公共预算收入为4813万元，其中：

本级收入完成2368万元，同比增长64%。本级收入构成为：税收收入完成2314万元，同比增长61%；非税收入完成54万元，同比增长98%。

上级补助收入2420万元，包括：基本财力保障机制奖补资金收入1356万元，均衡性转移支付收入205万元，结算补助收入101万元（含由我镇从区外引进企业实现的区级实得税收80%补助我镇76万元、2023年死亡抚恤金清算补助25万元），其他一般转移支付收入220万元，专项转移支付收入538万元。

2. 一般公共预算支出情况

2023年，我镇本级支出为4638万元，同比增长37%。本级支出分项目看：一般公共服务支出1392万元，同比增长62%；文化旅游体育与传媒支出134万元，同比减少6%；社会保障和就业支出649万元，同比增长17%；卫生健康支出143万元，同比增长17%；节能环保支出157万元，同比增长6%；城乡社区支出146万元，同比减少3%；农林水支出1298万元，同比增长3%；住房保障支出225万元，同比增长73%；上解支出49万元；年终结余126万元。

   （二）政府性基金执行情况

2023年，我镇政府性基金预算收入为25万元（城市基础设施配套费收入25万元），政府性基金预算支出25万元。

二、财政运行的主要特点及存在的问题

   （一） 财政运行特点

今年以来，虽然我镇面临着经济持续下行压力，大规模减税降费政策翘尾影响，各种减收因素相互交织，但是我镇通过加大招商投资力度，同时积极利用外经户政策，深度挖掘外经户税收的潜力，各收入征管部门通过加强沟通协调增添有效措施，千方百计做到应收尽收；最终我镇财政通过努力使2023年财政收入增长实现了可观的增长。但在经济完全复苏之前，地方财政收入增收仍然面临巨大困难，外经户的税收是否继续保持2023年的水平难以估计，我镇财政压力较为巨大；支出方面，本级财力主要用于“三保”，按照中央过“紧日子”的要求，继续压减场镇卫生费、园林管护费等项目支出。

   （二）财政运行存在的问题

1. 收入方面

2023年我镇招商引资力度未减，积极引进企业，本镇的企业的税收与上年持平，建筑业外经户税收贡献率达到49%；税收增长依赖外经户。

2. 支出方面

2023年因我镇积极服务于辖区内的外经户，使得公用经费有所增加，同时我镇场镇卫生、园林管护、公安派遣等刚性支出占比较大、结构固化，再加上历史欠债未能全部化解，资金需求较大。

三、2024年财政预算草案

   （一）指导思想

基于2023年我镇财政运行情况，编制2024年财政预算，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，深化供给侧结构性改革，加快构建新发展格局，推动高质量发展，紧扣区委“一城三区两带”布局，继续做好“六稳”工作，保持经济运行在合理区间；牢固树立“过紧日子”思想，严肃财经纪律，增强预算约束，强化组织收入，规范支出行为，全面落实“三保”任务。

   （二）预算编制思路

根据部门预算编制和管理的指导思想，结合外部经济环境和我镇财政现状，2024年，我镇一般公共财政预算收入按照“统筹兼顾、确保重点”的方针和收支平衡原则，我镇财政支出主要确保“三保”等刚性支出。

   （三）全镇财政收支预算草案

1. 一般公共预算收入

2024年，我镇一般公共预算收入为4077万元，由本级财政收入、体制补助收入和结算补助收入三部分组成，具体为：本级财政收入为1802万元，其中：税收收入1800元，转移性收入2275元，其中一般性转移支付收入1746万元，专项转移支付收入529万元。

2. 一般公共预算支出

按照收支平衡原则，2024年我镇一般公共财政预算支出 4077万元，上解支出36万元，本级支出4041万元，本级支出分项目看：一般公共服务支出安排1209万元；文化旅游体育与传媒支出安排138万元；社会保障和就业支出安排770万元；卫生健康支出安排167万元；节能环保支出安排176万元；城乡社区支出157万元；农林水支出安排1213万元；住房保障支出安排171万元；预备费40万元。

四、2024年财政工作重点

   （一）坚持增质增量，优化财源结构。一是继续加大招商引资和项目建设力度，积极引进建筑类、物流运输和商贸服务业，做活财源；二是坚持每月召开收入形势分析会，及时协调在组织收入过程中存在的各类问题；三是坚持联系企业制度，全力支持骨干企业发展壮大和中小企业快速成长，做强主体财源；四是实现全民招商，挖掘每个干部在招商引资上的项目智力资源。

   （二）挖掘外经户潜力，释放政策红利。积极用好现行财政体制政策，以满足外经户需求为向导，问计、问需于辖区内外经户，热情回应其关切，对相关涉税问题及关心的热点问题针对性解释；清除政企沟通“路障”，与辖区内外经户开通政企沟通互动平台；搭建税务和外经户线下沟通桥梁，与协同税务部门走进外经户，确保其应纳尽纳、及时足额入库。

   （三） 坚持有保有压，确保收支平衡。真正树立过“紧日子”思想，将落上级重大决策部署作为预算安排的首要任务，对非刚性、非重点项目支出要应压尽压，不断调整和优化财政支出结构，分清轻重缓急，合理安排支财政支出，要进一步强化预算约束，从严控制公务接待、公车运行费用，进一步压减办公经费、会议费、培训费等一般公用经费支出。

   （四） 严格财政管理，提高资金绩效。我镇坚持制度建设，不断促进财政规范管理，确保资金使用效益。一是在保证专项资金的同时，全面清理各项工作经费、以奖代补等沉淀资金，杜绝资金在部门沉淀滞留无法发挥使用效益；二推进内控体系构成，依法依规办理财务事项，有效防范舞弊和预防腐败；三是坚持绩效融合，更加注重资金绩效。实施重大政策和项目事前绩效评估，加强绩效目标管理、事中监控评价和结果运用。

   （五）树立底线意识，防范和化解各类风险。一是将全镇债务纳入管理，建立健全债务化解和风险防范机制，积极筹集资金化解各类债务，定期核实并准确上报债务化解情况，同时注重项目监管，严格控制新增债务，守住不发生政府性债务风险的底线；充分调动辖区村（社区）积极性，创新宣传形式，注重排查质量，切实防范区域性金融风险，维护社会稳定。

名词解释:

1. 三保支出：指保工资、保运转和保基本民生。

2. 一般公共预算：指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面的收支预算。

3.上级补助收入:指从主管部门或上级单位取得的财政拨款以外的其他补助收入。

4. 政府性基金预算：指国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算，是政府预算体系的重要组成部分。

5.“三公”经费:指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税);公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出:公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

附件：

1.涪陵区焦石镇2023年预算执行情况和2024年预算

2.涪陵区焦石镇2023年预算执行情况和2024年预算（续）

3.涪陵区焦石镇2024年镇级重点专项预算绩效