一、区级预算调整事项

   （一）预算总支出增加

今年预算执行过程中，全区一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算支出均有所增加。一是政府性基金预算支出增加。按照预算法第九条“政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要编制”规定，相应调整区级政府性基金预算收支规模。二是国有资本经营预算支出增加。按照预算法第十条“国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制”规定，相应调整国有资本经营预算收支规模。三是上年结转调整引起本年支出变动。按照市上8月份正式批复的涪陵区2019年决算，2019年年底全区一般公共预算结转下年74126万元，较年初区五届人大四次会议审查批准的执行数74125万元增加1万元（收舍平衡导致），2019年年底全区政府性基金预算结转下年352593万元，较年初区五届人大四次会议审查批准的执行数352635万元减少42万元（年终算账时2019年铁路征地拆迁补差专项资金上解增加42万元），相应调整2020年年初预算的上年结转金额，并对应调整支出。按预算法规定，上述事项应纳入预算调整。

   （二）新增地方政府债券资金

截至目前，市上共下达我区2020年新增债务额度44亿元，其中：一般债务7亿元（含外债1.4亿元），专项债务37亿元，在年初提前下达额度20.1亿元（专项债务）的基础上增加了23.9亿元。

按照预算法及债务管理有关办法，新增政府债券资金需纳入预算管理，进行预算调整。截至目前，今年全区政府债券资金在年初预算基础上新增22.5亿元，其中一般债券5.6亿元，专项债券16.9亿元。一般债券用于基础教育均衡发展推进项目、涪陵区2020年乡村振兴水质提升及农业灌溉提升项目、2020年国土绿化提升行动项目等26个项目；专项债券项目为：一是文化旅游发展建设项目，主要用于涪陵区江北爻里文化小镇基础设施建设项目一期工程、小田溪巴王陵遗址博物馆、文物维修等项目；二是涪陵高新产业园区综合配套项目，主要用于长江师范学院李渡校区三期建设项目实验中心工程、涪陵新城区高铁片区轴线公园工程等项目；三是涪陵工业产业园区基础设施建设项目，主要用于华峰集团新材料产业配套工程、白涛工业园区Ⅱ类一般工业固体废物处置场工程升级改造工程、南通一德年产200万吨植物蛋白及食用油精炼深加工生产基地配套基础设施工程等项目；四是涪陵城乡功能提升改造项目，主要用于重庆市第二交通技校李渡新校区一期建设项目；五是涪陵区产业园区发展项目，主要用于华峰集团年产15万吨环己酮10万吨己二胺及其包装物综合利用项目场平工程项目；六是涪陵区城乡基础设施补短板项目（一期），主要用于涪陵工业园聚龙大道西段道路工程、涪陵新城区集绣大道道路工程、龙桥工业园区韵达项目道路工程等项目。

   （三）抗疫特别国债和特殊转移支付

为缓解基层财政困难，中央财政通过创设特殊转移支付机制，将2万亿财政资金（新增1万亿财政赤字规模，发行1万亿抗疫特别国债）直达基层，且该资金已在6月底完成下达，我区共计收到10.44亿元，其中抗疫特别国债6.4亿元，特殊转移支付资金4.04亿元。

按照《市对区县抗疫特别国债资金管理办法》和《市对区县特殊转移支付资金管理办法》要求，抗疫特别国债和特殊转移支付资金均按预算法规定编制预算调整方案报本级人大常委会审查批准。抗疫特别国债资金列报至政府性基金预算，用于有一定资产收益保障的基础设施建设和抗疫相关支出；特殊转移支付列报至一般公共预算，用于弥补减收增支和“三保”缺口等。具体项目明细详见预算调整方案（草案）表7。

二、区级预算调整方案

根据上述事项，相应调整经区五届人大四次会议审查批准的区本级年初预算：

   （一）一般公共预算

一般公共预算区级收入预算总计调整为1252191万元，较年初预算调增35456万元，其中：区本级收入预算410501万元，保持不变；转移性收入预算调整为841690万元，较年初调增35456万元，主要是上级补助收入增加40400万元（特殊转移支付），一般债务转贷收入增加56000万元，政府性基金调入减少60945万元（主要是上级特殊转移支付增加我区财力39368万元、按照过紧日子十条举措要求压减一般性支出665万元、以及部分支出通过抗疫特别国债列支20912万元），上年结转增加1万元。

一般公共预算区级支出预算总计调整为1252191万元，较年初预算调增35456万元，其中：区本级支出预算调整为1067958万元，较年初预算调增35456万元。转移性支出预算184233万元，保持不变。

   （二）政府性基金预算

政府性基金预算区级收入预算总计调整为1174474万元，较年初预算调增382958万元，其中：区本级收入预算调整为317000万元，较年初预算调增150000万元；转移性收入调整为857474万元，较年初预算调增232958万元，主要是上级补助收入增加64000万元（抗疫特别国债）、专项债务转贷收入增加169000万元、上年结转减少42万元。

政府性基金预算区级支出预算总计调整为1174474万元，较年初预算调增382958万元，其中：区本级支出预算调整为1024729万元，较年初预算调增440899万元。转移性支出预算调整为149745万元，较年初预算调减57941万元，主要是补助下级支出增加3004万元、调出资金减少60945万元。

   （三）国有资本经营预算

国有资本经营预算区级收入预算总计调整为29724万元，较年初预算调增18000万元，其中：区本级收入预算调整为28000万元，较年初预算增加18000万元；转移性收入预算1724万元，保持不变。

国有资本经营预算区级支出预算总计调整为29724万元，较年初预算调增18000万元，其中：区本级支出预算调整为19724万元，较年初预算增加18000万元；转移性支出预算10000万元保持不变。

三、全区代编预算变动情况

根据区级预算调整方案，全区预算相应变动。

   （一）一般公共预算

一般公共预算全区收入预算总计调整为1365380万元，较年初预算调增35456万元。其中：区与乡镇本级收入预算 549893万元，保持不变；转移性收入预算调整为815487万元，较年初预算调增35456万元，主要是上级补助收入增加40400万元（特殊转移支付）、一般债务转贷收入增加56000万元、政府性基金预算调入资金调减60945万元、上年结转增加1万元。

一般公共预算全区支出预算总计调整为1365380万元，较年初预算调增35456万元，其中：区与乡镇本级支出预算调整为1236367万元，较年初预算调增35456万元。转移性支出预算129013万元，保持不变。

   （二）政府性基金预算收入

政府性基金预算全区收入预算总计调整为1457287万元，较年初预算调增382958万元。其中：区与乡镇本级收入预算调整为577000万元，较年初预算调增150000万元；转移性收入预算调整为880287万元，较年初预算调增232958万元，主要是上级补助收入增加64000万元（抗疫特别国债）、专项债务转贷收入增加169000万元、上年结转减少42万元。

政府性基金预算全区支出预算总计调整为1457287万元，较年初预算调增382958万元，其中：区与乡镇本级支出预算调整为1310546万元，较年初预算调增443903万元。转移性支出预算调整为146741万元，较年初预算减少60945万元，主要是调出资金减少60945万元。

   （三）国有资本经营预算

国有资本经营预算全区收入预算总计调整为29724万元，较年初预算调增18000万元，其中：区与乡镇本级收入预算调整为28000万元，较年初预算增加18000万元；转移性收入1724万元，保持不变。

国有资本经营预算全区支出预算总计调整为29724万元，较年初预算调增18000万元，其中：区与乡镇本级支出预算调整为19724万元，较年初预算增加18000万元；转移性支出10000万元，保持不变。

附件：涪陵区2020年区级预算调整方案（详情见下载链接）