一、上半年财政预算执行情况

1—6月累计，全区一般公共预算收入完成340024万元，为预算的51.7%，同口径（下同）下降9%；其中，税收完成215716万元，为预算的51%，增长2.5%；政府性基金预算收入完成75291万元，为预算的33.5%，增长157.4%；全区国有资本经营预算收入完成28万元，为预算的0.4%，下降97.5%（因企业审计等原因，该项收入主要在下半年实现）。

1—6月累计，全区一般公共预算支出完成620349万元，为预算的55.3%，增长0.1%。政府性基金预算支出完成85519万元，为预算的15.7%，下降4％。全区国有资本经营预算支出完成1949万元，为预算24.4%。

二、上半年财政预算执行的主要特点

一是一般公共预算收入和税收实现了“双过半”。上半年，我区财政面临诸多重大减收因素。首先是国家出台实施了页岩气资源税税率优惠政策，每年将减少我区地方税收1亿元，今年从4月1日起执行，预计减税0.75亿元。其次是增值税税率下调以及小规模纳税人认定标准提高，预计每年减少我区地方税收1.1亿元，今年5月1日执行，预计减税0.68亿元。上述两项重大减税政策预计每年减少我区地方税收2.1亿元，今年将减少我区地方税收1.4亿元。第三是国家继续加大“放管服”改革力度，进一步清理取消或降低了行政事业收费，其他一次性非税收入也大幅减少。在这些重大不利因素影响下，我区一般公共预算收入压力巨大，难以保持正增长态势，但全区各收入征管部门通过加强沟通协调，不断增添有效措施，千方百计做到应收尽收，在烟厂情况持续好转，华峰化工、建峰化工、太极集团等重点企业经营状况不断向好的积极因素带动下，全区一般公共预算收入和税收均实现“双过半”，但一般公共预算收入呈下降态势，税收则小幅增长。

二是财政收入质量持续改善。上半年，继续按照上级要求，积极采取有效措施，努力挖掘税收潜力，降低非税占比，全区一般公共预算收入质量持续改善。1—6月全区税收占比为63.4%，与去年全年比，提高了2.1个百分点，与去年同期比，提高了7个百分点。

三是税收增速下滑。1—6月份，全区地方税收增幅继续下滑，仅增长2.5%，低于全市平均（ 11.7%）水平9.2个百分点，连续两个月增幅低于两位数，增长乏力。

从主体税种看。增值税增长13.5%，城市维护建设税增长17.1%，房产税增长12.1%，耕地占用税增长14.4%，主要减收税种是企业所得税、资源税、土地增值税以及契税。

从重点行业税收看。工业税收保持稳定增长，特别是工业税收增势稳定，上半年影响我区税收增幅的行业主要是房地产业以及建筑业。

从重点税源看。主要减收的企业是页岩气勘探开发公司、金科集团以及泽胜集团，税收增收亮点主要是烟厂、华峰化工、太极集团、榨菜集团和建峰集团等5家公司。

四是土地出让收入明显回升。1—6月，全区土地出让收入较去年同期大幅增长157.47%。主要是我区土地市场行情好转，成交活跃，成交价格逐步提高所致。

五是乡镇（不含新区，下同）之间财政收入不平衡。上半年，乡镇级一般公共预算收入完成年初预算的44.8%，下降2.5%，且乡镇（街道）之间很不平衡，总体来看，乡镇好于街道。

六是资金统筹保障有力。上半年，坚持有保有压，统筹整合财力和资金调度，通过调整支出结构、积极盘活存量资金、使用好政府债券资金等方式，保障了全区公职人员待遇的兑现和政府计划投资项目资金需求，保障了社会民生等重点支出的需要。公共安全、教育、医疗卫生、城乡社区事务、交通运输和扶贫等支出，均保持稳定增长，“四城同创”、“河长制”、“乡村振兴”等重点财政支出也得到了有力保障。

三、上半年财政预算执行中存在的主要问题

一是收入形势较严峻。特别是页岩气税收受制于资源税优惠政策的影响，加之增值税税率下调等重大减税降费政策效果持续显现，下半年我区财政收入增收压力较大。

二是刚性支出继续大幅增加。各类人员刚性支出给财政“保工资保运转保基本民生”带来巨大压力，财政收支矛盾更加突出。

三是资金保障压力持续加大。一方面是巩固脱贫攻坚、乡村振兴战略、“8+3”行动计划的实施以及“四城同创”的大力推进，各类资金需求大增。另一方面，国家大力“去杠杆”，进一步加强了地方政府债务管控力度，金融风险防控措施更加严厉，责任追究力度进一步加大，地方政府资金筹集保障面临巨大挑战。

四、下半年主要工作措施

一是大力支持实体经济发展。继续严格兑现落实各类税收优惠政策，帮助企业渡过难关；创新财政支持实体经济的方式，进一步争取上级政策和资金支持；不断优化企业发展环境，着力培植骨干财源。

二是加强税收征管。在顺利完成税收征管机构合并改革的基础上，进一步细化落实收入任务，明确责任，力保全年税收预算目标的实现。同时加快推进涉税信息平台建设，深挖税源，堵塞漏洞，确保税收颗粒归仓。做好税源调研分析，抓好重点税种、重点企业和重点环节的征收，加强重点税源监控，加大稽查工作力度，做到应收尽收。

三是强化非税收入征管。积极学习借鉴其他区县做法，加强非税收入重点执收单位调研，进一步强化重点非税收入征管措施；继续督促各执收单位加强非税征收工作，做到应收尽收。

四是加强土地出让收入管理。进一步完善土地出让收入信息共享制度，加大欠缴土地出让金的追收力度，强化土地营销，增加土地出让收入。

五是切实加强预算管理。按照“保工资、保运转、保基本民生”要求，进一步盘活财政存量，用好用活增量，提高财政统筹能力。一要全面完成绩效评价。确保年初确定的绩效评价项目全面完成，及时报告评价结果并充分运用到2019年的预算中。二要全面推开预算公开评审。总结首次预算公开评审经验，规范评审流程，编制2019年预算时，全面推开预算公开评审。三要严格执行部门预算零结转制度。年底将区级预算项目未用完的部分全部收回财政统筹使用。四要全面实施预算单位财政直接支付电子化管理改革。五要根据实际情况继续对实施效果不佳的一些财政扶持补助政策进行调整和取消；谨慎出台招商引资优惠政策，民生方面的政策与上级对标对表，不随意提高标准和扩大范围。六要深入开展乡镇体制运行情况调研，确保新体制平稳运行。

六是抓好政府债务管理，坚决打好防范化解重大风险攻坚战。积极履行地方政府性债务风险防控职责，严格政府性债务管控，适度控制债务规模，确保资金链条不断；建立融资平台投融资情况动态统计机制。强化地方金融机构监管，保持打非高压态势，维护金融安全。继续加强政府性投资项目资金管理，严格执行《涪陵区政府投资项目管理办法》等文件，加强项目预算评审，建立政府投资项目资金管理台账，严控“三超”，做好对列入2018年政府投资计划的项目的资金保障和监督管理；积极修订完善政府投资项目代建管理办法。全面整合上级资金，深入清理上级各类资金，加大整合力度，对于未明确使用项目的上级专项资金，统筹用于当年区委、区政府确定的重点支出、民生支出；对于有明确使用项目的专项资金，区级原则上不再配套资金，同时督促项目业主加快实施进度。加强资产、债务清理结果运用，落实管理责任；实施行政事业单位资产申报统计制度，建立资产管理长效机制；加大资产盘活力度，加快处置各类闲置、低效资产。